利亚德：对外投资管理制度（2014年9月）.pdfVIP

利亚德光电股份有限公司 对外投资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范利亚德光电股份有限公司 （以下简称“公司”）的对外投资 行为，降低对外投资风险，提高对外投资效益，维护公司和股东的合法权益，依 照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》、《公司章程》等国家法 律，法规和相关规章制度，制定本制度。 第二条 本制度所称的对外投资，是指公司以现金、实物资产和无形资产等 作价出资，进行设立、并购企业（具体包括新设、参股、并购、重组、股权置换、 股份增持或减持等）、股权投资、委托管理以及国家法律法规允许的其他形式进 行的各项投资活动。 第三条公司对外投资分为短期投资和长期投资。 短期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年(含一年)的 投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等。 长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投 资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。 第四条 对外投资应遵循的基本原则： （一）公司的对外投资应遵守国家法律、法规、公司章程等相关制度的规定； （二）公司的对外投资必须注重风险防范、保证资金运行安全； （三）公司的对外投资应符合公司发展战略、合理配置企业资源、促进要素 优化组合，创造良好经济效益。 第五条 本制度适用于公司及所属全资、控股子公司 （以下简称：子公司） 的一切对外投资行为。未经公司同意，子公司不得进行对外投资。公司参股公司 进行对外投资，对公司业绩造成较大影响的，公司应当参照本制度相关规定，履 行信息披露义务。 1 第二章 公司对外投资管理机构 第六条 公司股东大会、董事会、董事长为公司对外投资的决策人，在其权 限范围内，对公司的对外投资作出决策。 第七条 公司设立投资评审委员会，作为公司对外投资及投资处置进行综合 评审的常设机构，负责对公司投资部提交的项目文件进行综合审查并形成评审意 见，供董事长、董事会、股东大会决策参考。 投资评审委员会由固定成员和非固定成员组成，固定成员为总经理、主管投 资的副总经理、财务总监及董秘；非固定成员为主管相关业务的副总经理。 第八条 对外投资的职能划分 投资部负责对外投资项目可行性研究、实施及处置的具体事务；负责子公司 的股权管理工作。 财务部负责对外投资工作中的资金划拨及管理，对公司对外投资进行财务监 控，指导子公司完善财务管理，对其日常财务工作进行监督；配合公司投资部做 好对外投资的分析论证工作。 内审部负责公司重大对外投资行为的审计，对对外投资实施全程监督。 董事会办公室负责召集相关董事会、股东大会，公司对外投资行为的信息披 露工作。 第三章 对外投资范围、权限及审批程序 第九条 本制度所指的对外投资，包括但不限于： 1、企业权益性投资； 2、债权性投资； 3、委托理财； 4、委托贷款； 5、投资交易性金融资产、可供出售金融资产； 6、持有至到期投资； 7、其他对外投资。 2 第十条 公司发生的对外投资项目达到下列标准的，应由董事会审议通过后， 提交股东大会审议批准： 1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易 涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 2、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个 会计年度经审计营业收入的50％以上，且绝对金额超过3000 万元； 3、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会 计年度经审计净利润的50％以上，且绝对金额超过300 万元人民币； 4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 50％以上，且绝对金额超过3000 万元； 5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且 绝对金额超过300 万元人民币。 上述指