公司财务战略规划方案全套.doc

2 中国铁路物资总企业 财务战略计划 新华信管理顾问 二〇〇四年七月 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 第一部分 中铁物资总体财务现实状况及财务管理情况 3 一、中铁物资总体财务情况 3 二、财务管理现实状况 4 第二部分 财务战略计划 6 一、财务战略 7 （一）第一阶段混合型财务战略 7 （二）第二阶段主动扩张型财务战略 10 二、财务目标 11 （一）第一阶段 12 （二）第二阶段 15 三、财务职能计划 18 （一）财务机构角色定位及功效界定 19 （二）机构设置、职能划分 22 （三）财务管理集分权模式 30 （四）财务管理体系 34  第一部分 中铁物资总体财务现实状况及财务管理情况 一、中铁物资总体财务情况 中国铁路物资总企业（以下简称“中铁物资”）在正式划入国资委管理，成为国资委下属大型商贸企业之一，以营业收入203.9亿元名列中国500强企业第66位。 在新华信项目组大量访谈调研中发觉，中铁物资总体财务情况仍存在以下问题： 企业整体净资产收益率低，盈利能力不高，不能连续稳定地为企业外部扩张贡献所需现金流； 企业净资产规模小，融资渠道单一，财务结构不合理，以高负债方法进行快速扩张，加大了财务风险； 企业整体资产质量不停提升，但占资产比重大商贸板块、工业板