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内部会计控制制度的基本内容 内部会计控制制度是指各单位根据国家会计法律、 法规、规章、制度的规定，结合本单 位经营管理和业务管理的特点和要求而制定的旨在规范单位内部会计管理活动的制度和办 法。内部会计控制制度的基本内容包括内部会计控制体系、 会计人员岗位责任制度、 账务处 理程序制度、内部牵制制度、稽核制度、原始记录管理制度、定额管理制度、计量验收制度、 财产保护制度、预算控制制度、财务收支审批制度、成本核算制度和财务会计分析制度。各 单位建立哪些内部会计控制制度以及各项内部会计控制制度包括哪些内容， 主要取决于单位 内部的经营管理需要。 不同类型的单位会对内部会计控制制度有不同的选择， 如非企业单位 往往不需要建立成本核算制度等。 内部会计控制体系。 单位内部会计控制体系， 主要是指一个单位的会计工作组织体系。 会计人员岗位责任制度。 会计人员岗位责任制度是单位内部会计人员管理的一项重要 制度（这方面的内容，在本章第三节中已经涉及），主要内容包括：第一， 会计人员工作岗位 的设置，各个会计工作岗位的职责和工作标准。第二，各会计工作岗位的人员和具体分工。 第三，会计工作岗位轮换办法。第四，对各会计工作岗位的考核办法等。 账务处理程序制度。 账务处理程序制度主要是对会计凭证、账簿、报表等会计核算流 程和基本方法的规定。其主要内容包括： 第一，根据国家统一会计制度的规定，确定单位会 计科目和明细科目的设置和使用范围。第二，根据〈〈规范》的规定和单位会计核算的要求， 确定本单位的会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等。第三，根据〈〈规 范》的规定和单位会计核算的要求，确定本单位总账、明细账、现金日记账、银行存款日记 账、各种辅助账等的设置、格式、登记、对账、结算、改错等要求。第四，根据国家统一会 计制度的要求，确定对外财务报告的种类和编制要求， 同时根据单位内部管理需要确定单位 内部会计指标体系和考核要求。 内部牵制制度。内部牵制制度是内部会计控制制度的重要内容之一。制定内部牵制制 度时，应当与会计人员岗位责任制度结合起来考虑。 其主要内容包括：内部牵制制度的原则， 包括机构分离、职务分离、钱账分离、账物分离等；对出纳等岗位的职责和限制性规定；有 关部门或领导对限制性岗位的定期检查办法。 稽核制度。稽核制度是指在会计机构内部指定专人对有关会计账证进行审核、复查的 一种制度，该项制度的建立也应当结合会计人员岗位责任制度一并进行考虑。 其主要内容包 权限；稽核工作的程序和基本方法括：稽核工作的组织形式和具体分工；稽核工作的职责、 权限；稽核工作的程序和基本方法 原始记录管理制度。原始记录是会计核算工作的基础环节，建立规范的原始记录管理 制度，对会计核算工作的正常进行能够起到重要保证作用。 其主要内容包括：原始记录的格 式、内容和填制方法，包括填制、签署、传递、汇集、反馈要求等；原始记录的审核要求； 有关人员对原始记录管理的责任等。 定额管理制度。定额管理制度是指确定单位定额制定依据、制定程序、考核方法、奖 惩措施的制度。其主要内容包括：定额管理的范围，如劳动定额、物资定额、成本费用定额、 人员定额、工时定额等；制定和修订定额的依据、方法、程序；定额的执行、考核、奖惩的 具体办法等。 计量验收制度。计量验收制度是财务会计管理工作的基础。其主要内容包括：计量检 测手段和方法；计量验收管理的要求；计量验收人员的责任和奖惩办法等。 财产保护制度。 企业应建立财产日常管理制度和定期清查制度，明确财务财产记录、 实物保管、定期盘点、账实核对等措施， 确保财产安全。企业应当严格限制未经授权的人员 接触和处置财产。 预算控制制度。企业应实施全面预算管理制度， 明确各责任单位在预算管理中的职责 权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。 财务收支审批制度。 财务收支审批制度是指确定财务收支审批范围、 审批人员、审批 权限、审批程序及其责任的制度。建立健全财务收支审批制度，是财务会计工作的关键环节。 个人工作业务总结 本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司 （前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司” ），主要从事测量技术工作，至今已有三年。 在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工 作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。 在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面