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珠海港股份有限公司 内部审计工作制度 ZPH-GF-CWB-00 1 （经2019 年12 月6 日第九届董事局第九十二次会议审议通过） 1 目录 第一章 总 则 3 第二章 组织机构和人员 3 第三章 职责和范围 6 第四章 审计报告 8 第五章 其他 8 2 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，保 护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审 计工作的规定》、《广东省内部审计工作规定》、《深圳证券交易所股票上市 规则》及相关内部审计工作指引等法律、法规、规章和公司章程、制度， 结合公司实际情况，特制订本制度。 第二条 本制度适用于对本公司、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部 审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内控审计部，对公司财务收 支、经济活动、内部控制、风险管理等，实施独立、客观监督并作出评价 和建议，促进公司完善治理、实现目标的行为。 第四条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司 应当配合内部审计部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不妨碍内部 审计部门的工作。 第二章 组织机构和人员 第五条 公司董事局下设立审计委员会，在审计委员会下设立内控审 计部，内控审计部在审计委员会指导下独立开展审计工作，对审计委员会 3 负责，向审计委员会报告工作。 第六条 内控审计部开展内部审计工作，涉及审计计划确定、审计情 况报告、违规事项处理、违法问题移送等重大事项，应当向公司党委报告。 第七条 审计委员会应当定期听取内部审计工作汇报，督促落实内部 审计工作规划、年度审计项目计划、审计发现问题整改和内部审计队伍建 设等重要事项。 第八条 内控审计部是公司组织的组成部分，独立于公司其他机构和 部门发挥作用。公司负责财务工作的机构不得同时履行内部审计职责。内 控审计部应保持独立性和客观性，不得负责被审计单位经营活动和内部控 制的决策与执行。 第九条 内控审计部履行内部审计职责所需经费，应当列入本公司预 算予以保障。 第十条 公司内控审计部，配置三名或以上专职人员, 对公司财务收 支、经济活动、内部控制、风险管理以及内部管理领导人员履行经济责任 情况进行检查监督。 第十一条 内部审计负责人负责内控审计部的工作，由审计委员会提 名，董事局任免。 第十二条 内部审计人员应运用并信守公正、客观、保密的原则，有 责任保证遵守职业道德和专业标准，在执行审计过程中保持应有的职业谨 慎。 第十三条 内部审计人员依照本制度执行审计任务，受董事局的支持 4 与有关制度的保护，任何单位和个人不应拒绝、阻碍审计人员执行任务， 不得对审计人员进行打击报复。 第十四条 内控审计部和内部审计人员不得从事下列可能影响独立、 客观履行审计职责的工作： 1. 会计、出纳等财务管理业务； 2. 资产、资源等分配、处置、管理； 3. 投资、基建管理； 4. 采购、招投标、合同管理； 5. 其他可能影响独立、客观履行审计职责的活动。 第十五条 内部审计人员办理审计事项，与相关负责人、主管人员 或者审计事项存在利害关系的，应当回避。 第十六条 内部审计人员对知悉的国家秘密和商业秘密，负有保密 义务。 第十七条 公司应当充分利用社会审计力量开展内部审计工作。除涉 密事项外，内控审计部可以根据工作需要向社会购买审计服务。 内控审计部委托社会审计机构独立实施审计项目的，应当审定实施 方案，加强跟踪检查，并对采用的审计结果负责。