企业财务管理制度一.docxVIP

Ddruxsk 企业财务管理制度 （一 ）1 七夕，古今诗人惯咏星月与悲情。吾生虽晚，世态炎凉却已看透矣。情也 成空，且作“挥手袖底风”罢。是夜，窗外风雨如晦，吾独坐陋室，听一曲 《尘缘》，合成诗韵一首，觉放诸古今，亦独有风韵也。乃书于纸上。毕而 卧。凄然入梦。乙酉年七月初七。 啸之记。 一、总则 为加强财务管理，适应社会主义市场经济体制的客观要求，健全现代企业 制度，进一步完善企业财务制度体系，规范企业财会工作，维护投资者和债权 人的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业 财务通则》等，制定本管理制度。 财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过 程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产 的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 财务管理的基本任务和方法是：做好各项财务收支计划，对生产和经营过 程进行控制、监督、核算、分析和评价工作，管好用好资金，保证资金和财产 的安全，有效利用企业的各项资产，努力提高经济效益。 财务管理上要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算，在企业 经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗、增加积累。 二、会计机构与会计人员 企业设立财务部。财务部设经理、会计和出纳岗位。出纳员不得兼管稽 核，会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。 财务人员应当保守企业的商业秘密和财务信息。除法律规定和企业主管同 意外，不能私自向外界提供或者泄露企业的财务信息。 财务部经理的主要职责是： 1、主持财务工作，完成各项会计业务工作； 2、制订财务计划，搞好会计核算，及时、准确、完整地核算经营成果、定 期提供数据、资料和财务分析报告； 3、负责编制会计报告，主持清查财产； 4、执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 5、制订企业财务预、决算方案，提供本年度财务及分析报告，同时提供次 年的财务预算报告； 6、组织监督财务预算的执行情况，定期向企业主管提交财务预算执行情况 报告； 7、组织制定企业的年度、季度财务计划； 8、组织进行必要的财务预测和风险分析，组织资金筹措； 9、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部 门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 10、加强企业的资金运用管理，并组织制定相应的管理细则； 11、建立健全经济核算制度，组织监督企业的财务运行状况，组织定期、 不定期的审计、检查工作； 12、完成董事会、总经理交付的其他工作； 13、监督检查资金、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单 据，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 会计的主要工作职责是： 1、按照国家会计制度的规定、记账、报账做到手续完备、数字准确、账目 清楚、按期报账； 2、按照经济核算原则，定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情 况，挖掘增收节支潜力，考核资金效果，及时向财务经理提出合理化建议，当 好企业参谋； 3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； 4、完成财务经理交付的其他工作。 出纳员的主要职责是： 1、贯彻现金管理制度，把好现金收支关，根据稽核人员签章的凭证复核， 办理款项收付。库存现金保持在规定的限额内，超过部分要及时存入银行。不 得以白条抵冲现金，更不得挪用现金； 2、及时办理银行结算业务，随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票和 远期支票，不准出借银行账户； 3、建立健全现金、银行各种账目，根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺 序登记现金日记账和银行日记账，并结出余额。现金账余额要每日与库存现金 核对，做到日清月结； 4、妥善保管各类空白支票、空白收据。严格按照规定用途使用，要设立专 门的登记簿登记，认真办理领用注销手续； 5、配合会计作好各种账务处理、编制未达账调节表； 6、完成财务经理交付的其他工作。 财务人员都要认真执行岗位责任制，各司其职、互相配合，如实反映和严 格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字 准确、账目清楚、日清月结，按期报账。 各级主管必须切实保障财务人员依法行使职权和履行职责。 财务人员因故调职，必须与企业指定的接替人员进行账务移交，且要一切 手续完备，账务清楚后，方可调职。移交人员在办理移交时，须编制移交清 册，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收，交接完毕后，交接双 方和监交人在移交清册上签名或盖章。 三、会计凭证和会计账簿 1、企业必须按照规定正确使用会计凭证，合理设置会计账簿，全面、系 统、连续地记录企业的各项经济业务活动，及时真实地反映企业的经营成果。 2、企业必须使用财政局统一监制的会计凭证、会计账本、会计报表，保持 统一和规范。 3、财务人员填制凭证、登记账簿，必须严肃认真、正确及时，