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施工合同风险管理的防范 施工合同风险管理的防范 施工合同对于工程项目来说具有灵魂式的重要意义。因此合同风险管理也得到了施工企业 的广泛重视。作为承包商，要想获取良好的经济效益，就需要了解施工合同风险的性质， 准确判断并有效防范风险，以争取良好的经济效益 施工合同风险主要类别 在建筑工程中风险的存在形式是多种多样的，既可以按主客观因素分类，也可以风险是否 可控分类，还可以按风险可能造成损失的大小分类。但不管是哪种形式的风险，都会从环 境、技术、经济等方面表现出来。本文仅按主、客观因素分类 主观风险主要包括以下几方面：施工准备不充分。设计变更或图纸供应不及时。因施工组 织设计的缺陷影响实际发生的施工费用和工期。分包商管理、技术水平不符合要求。发包 人的材料、设备供应不及时。合同存在比较严重的纰漏；转移风险的担保、索赔、保险等 相应条款不够完善。发包人履约能力差，无力支付工程款或恶意拖欠工程款。分包商（特 别是发包人指定的分包商）违约，不能按质、按量、按时完工。由于发包人驻工地代表或 监理工程师工作效率低，不能及时解决问题，或者发出错误指令 项目管理论坛 客观风险主要包括以下几方面。发包人提供的水文、地质、气象等条件与实际情况出入很 大，引起工程量增加或拖延工期。针对特殊工艺，发包人要求不合理或过于苛刻，而双方 事先又没有约定。要素市场价格的变化，特别是价格的上涨因素、直接影响着工程承包价 格，如果合同中没有调价条款或调价条款写得太笼统，必然给承包商带来风险，如果承包 商最初签订了 “固定总价合同”，遇价格上涨则损失更大。存贷款利率变动，汇率变化等 国家对工资、税种、税率、工作日等调整 施工合同风险识别 项目管理者联盟文章 有效进行合同风险识别是防范和控制风险的前提。一般来说施工企业进行合同风险识别的 常用方法的有下列几种：专家调查法、财务报表法、流程图法、初始清单法、经验数据法 和风险调查法 专家调查法。包括调查问卷法、面谈法、专题讨论法、德尔菲法等，常用的主要方式有两 种：一种是召集企业有关高级专业管理人员开会，另一种是采用问卷式调查，由风险管理 人员对高级专业管理人员发表的意见加以归纳分类、整理分析，形成总体风险表，供领导 决策参考 转自项目管理者联盟 财务报表法。采用财务报表法进行风险识别，要对财务报表中所列的各项会计数据作深入 的分析研究，通过对以往相似工程财务数据进行分析来识别拟承揽的工程风险 流程图法。主要是将合同从立项签订、招投标、委托授权、市场准入、合同履行、终结及 售后服务全过程，以流程图的形式绘制出来，从而确定合同管理的重要环节，进行风险分 析，提出补救措施。这种方法比较简洁和直观，易于发现关键控制点的风险因素 第 1 页第 1 页 施工合同风险管理的防范 初始清单法。首先将其按单项工程、单位工程分解，再对各单项工程、单位工程分别从时 间维、目标维和因素维进行分解，识别出建设工程主要的、常见的风险，还可以参照同类 建设工程风险的经验数据 (若无现成的资料，则要多方收集)或针对具体建设工程的特点进 行风险调查 经验数据法。经验数据法也称为统计资料法，即根据已承建项目的相关风险资料来识别拟 承建工程的风险 风险调查法。风险调查应当从分析具体建设工程的特点入手，一方面对通过其他方法已识 别出的风险 (如初始风险清单所列出的风险)进行鉴别和确认，另一方面，通过风险调查有 可能发现此前尚未识别出的重要的工程风险。通常，风险调查可以从组织、技术、自然、 环境、经济、合同等方面分析拟承建工程的特点以及相应的潜在风险。需要说明的是风险 调查并不是一次性的，由于风险管理是一个系统的、完整的循环过程，因而风险调查也应 该在建设工程实施全过程中不断地进行，这样才能了解不断变化的条件对工程风险状态的 影响。当然，随着工程实施的进展，不确定性因素越来越少，风险调查的内容亦将相应减 少，风险调查的重点也随之变化 项目管理者联盟 对于施工合同风险来说，仅仅采用一种风险识别方法是远远不够的，一般都应综合采用两 种或多种风险识别方法，才能取得较为满意的结果。而且，不论采用何种风险识别方法组 合，都必须包含风险调查法。从某种意义上讲，前五种风险识别方法的主要作用在于建立 初始风险清单，而风险调查法的作用则在于建立最终的