公司期结售汇套期保值业务内控管理制度-模版.docVIP

江苏zzz国际集团股份有限公司 远期结售汇套期保值业务内控管理制度 第一章总则 第一条 为规范江苏zzz国际集团股份有限公司（以下简称 “公司”）远期结售汇套期保值业务，有效防范和控制汇率风险， 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上 市公司信息披露管理办法》、《xx证券交易所股票上市规则》、 《xx证券交易所上市公司规范运作指引》及公司章程等的有关 规定，制定本制度。 第二条 本制度所称远期结售汇套期保值业务，是指公司及 合并报表范围的下属子公司（下称“子公司”）通过与金融机构 签订远期结售汇套期保值合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇 币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，再 按照该远期结售汇套期保值合同约定的币种、金额、汇率办理结 汇或售汇业务，以锁定结售汇成本，规避汇率出现较大波动带来 的风险。 第三条 本制度适用于公司及子公司的远期结售汇套期保值 业务。 未经公司同意，子公司不得操作该业务。 公司应当按照本制度的有关规定，履行有关决策程序和信息 披露义务。 第二章操作原则 第四条 公司及子公司不得进行单纯以盈利为目的的外汇交 易，远期结售汇套期保值业务必须以正常生产经营为基础，以具 体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不得进行投 资和套利交易。 第五条 公司及子公司开展远期结售汇套期保值业务只能与 经国家外汇管理局和中国人民银行批准、具有远期结售汇套期保 值业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外 的其他组织或个人进行交易。 第六条 公司及子公司进行远期结售汇套期保值交易必须基 于公司及子公司的外币收（付）款的谨慎预测，远期结售汇套期 保值合约的外币金额不得超过外币收（付）款的年度预计总额。 第七条 公司及子公司必须以其自身名义设立远期结售汇套 期保值交易账户，不得使用他人账户进行远期结售汇套期保值业 务。 第八条 公司及子公司须具有与远期结售汇套期保值业务保 证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期 结售汇套期保值交易，且严格按照审议批准的远期结售汇套期保 值额度，控制资金规模，不得影响正常经营。 第三章审批权限 第九条 公司及子公司开展远期结售汇套期保值业务需经公 司董事会或者股东大会及子公司股东会审议通过后方可进行。 第十条 公司及子公司在每年度内所签署的与外汇交易相关 的框架协议或者外汇交易行为所涉及的累计金额不超过（含本数） 公司上一年度经审计营业收入总额的 50%或上一年度经审计净 资产总额 50%的，由公司董事会审议批准，超出此范围的，由公 司股东大会审议批准。董事会审议前，公司经营管理层应当就远 期结售汇出具可行性分析报告提交董事会。 第十一条 公司进行远期结售汇交易时，如因交易频次和时效 要求等原因难以对每次投资交易履行审议程序和披露义务的，可 对上述事项的投资范围、投资额度及期限等进行合理预计，以额 度金额为标准适用本制度第十条的相关规定。 相关额度的使用期限不应超过 12 个月，期限内任一时点的远 期结售汇交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额） 不应超过投资额度。 第十二条 公司内审部门负责审计远期结售汇套期保值业务 情况，并按季度向公司董事会审计委员会报告。 第四章内部操作流程 第十三条 公司董事会授权董事长组织建立公司远期结售汇 套期保值管理委员会行使远期结售汇套期保值管理职责。 第十四条 公司远期结售汇套期保值管理委员会由董事长、总 裁、行政总裁、财务总监、内审部门负责人等组成，董事长担任 召集人。 第十五条 公司远期结售汇套期保值管理委员会职责： 1、管理公司远期结售汇套期保值事宜； 2、负责远期结售汇套期保值风险的应急处理。 第十六条 公司财务部门负责管理公司及子公司远期结售汇 套期保值业务，包括对远期结售汇套期保值业务的业务方案、额 度头寸进行审核和调整，对公司远期结售汇套期保值管理委员会 负责。 第十七条 子公司具体负责远期结售汇套期保值业务办理，其 职责包括： 1、执行公司股东大会或董事会批准的远期结售汇套期保值方 案。 2、负责制订、调整远期结售汇套期保值实施方案，并报公司 远期结售汇套期保值管理委员会审批。 3、跟踪、汇总远期结售汇套期保值情况，并向公司远期结售 汇套期保值管理委员会书面报告。 4、其他日常管理工作。 第十八条 公司及子公司内审部门为远期结售汇套期保值的 监督部门，对公司及子公司远期结售汇套期保值业务进行监督。 第十九条 远期结售汇套期保值业务操作流程： 1、子公司财务部门负责远期结售汇套期保值业务的具体操作， 根据业务部门提出的外币资金预测，提出开展或中止远期结售汇 套期保值业务的计划，并评估风险。 2、子公司财务部门在收到金融机构发来的远期结售汇套期保 值业务交易成交通