公司远期外汇交易业务管理制度-模版.docVIP

股份有限公司 远期外汇交易业务管理制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范股份有限公司（以下简称“公 司”）远期外汇交易业务，防范国际贸易业务中的汇率风险，保证 汇率风险的可控性，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民 共和国证券法》、《上市公司信息披露管理办法》等国家相关法律 法规及《公司章程》、公司《财务管理制度》等有关规定，结合公 司实际经营情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称远期外汇交易业务是指为满足正常生产 经营需要，在银行办理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业 务，包括远期结售汇业务、人民币外汇掉期业务等。 第三条 本制度适用于公司及其下属全资子公司，控股子公 司。 第二章 远期外汇交易业务操作原则 第四条 公司不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外汇 交易行为均以正常经营业务为基础，以具体经营业务为依托，以 套期保值为手段，以规避和防范汇率风险为目的。 第五条 公司进行远期外汇交易业务只允许与具有远期外汇 交易业务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之 —1— 外的其他组织或个人进行交易。公司境外子公司还应当依法参照 当地交易法规和习惯执行。未经公司同意不得开展远期外汇交易 业务。 第六条 公司进行远期外汇交易业务必须基于公司的外币收、 付款预测，远期外汇交易业务合约的外币金额不得超过进出口业 务外汇收支的预测金额，远期外汇交易业务的交割期间需与公司 进出口业务的实际执行期间相匹配。 第七条 公司应当以自身名义设立远期外汇交易业务交易账 户，不得使用他人账户进行远期外汇交易业务。 第八条 公司应当持有与远期外汇交易业务保证金相匹配的 自有资金，不得使用募集资金直接或间接进行远期外汇交易业务， 且严格按照审议批准的远期外汇交易业务，控制资金规模，不得 影响公司正常经营。 第三章 管理组织设置与职责 第九条 公司董事会授权总经理组织建立远期外汇交易业务 领导小组，由该领导小组行使远期外汇交易业务管理职责，总经 理负责签署相关协议及文件；小组成员包括：总经理、董事会秘 书、财务负责人、审计部负责人与远期外汇交易业务有关的其他 人员。该小组的人员组成及职责权限须报董事会备案。 第十条 远期外汇交易业务领导小组的职责为： —2— （一）负责审定公司远期外汇交易业务管理工作的各项具体 规章制度，决定工作原则和方针。 （二）负责召开远期外汇交易业务领导小组会议，向董事会 提交年度报告和下年度工作计划。 （三）听取具体办事机构的工作报告，批准授权范围内的交 易方案。 （四）负责交易风险的应急处理。 （五）负责对公司从事远期外汇交易业务的具体办事机构进 行监督管理。 第十一条 部门职责及责任人： （一）公司财务中心是远期外汇交易业务的具体经办部门， 负责远期外汇交易业务的计划制订、资金筹集、业务操作等具体 业务事项。公司财务负责人为责任人。 （二）公司审计部负责审查远期外汇交易业务的实际操作 情况，资金使用情况及盈亏情况等。审计部负责人为责任人。 （三）公司证券事务部负责根据中国证监会、上海证券交 易所等证券监督管理部门的相关要求，审核远期外汇交易业务决 策程序的合法合规性并及时进行信息披露。董事会秘书为责任人。 第四章 业务管理与内部操作流程 第十二条 公司财务中心资金部以稳健为原则，制订外汇汇 率衍生产品的交易方案，经远期外汇交易业务领导小组审核后， —3— 报董事会批准后方可实施。资金部负责管理各下属单位外汇交易 的需求、额度、管理办法。各经营单位在经远期外汇交易业务领 导小组审核后的权限内操作。财务中心对下属经营单位远期外汇 交易业务进行监督、稽核等工作。 第十三条 公司远期外汇交易业务的内部操作流程： （一）各经营单位提出远期外汇交易业务的申请并经有权 审批人审批后，提交至授权操作部门。 （二）各级授权操作部门负责远期外汇交易业务的具体操 作，通过外汇市场调查、对外汇汇率的走势进行研究和判断，对 拟进行的外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析， 提出远期外汇交易操作方案。 （三）各级授权操作部门根据交易计划，向金融机构进行 询价。 （四）各级授权操作部门依据外汇衍生产品市场的每日行 情以及各金融机构报价信息，进行比价，在自身的权限范围内， 提交有权审批人审批后确定交易。超出自身的权限范围，则需提 交至股份财务负责人审批后方可确定交易。 （五）公司财务中心应当要求合作金融机构定期向公司提 交交易清单，并在每笔人民币交割到期前及时通知和提示交割事 宜。 （六）公司财务中心应当对每笔外汇交易进行登记，检查 交易记录，及时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，严格控 —4— 制，杜绝交割违约风险的发生。 （七）公司财务中心若发现可能发生交割风险，应当立即 报告远期外汇交易业务领导小组，并会同合作金融