《财务制度规划草案》.docxVIP

财务制度规划草案 制度的目的不是约束，是为规范行为，规避可能风险，提高运作效率。企业制度是为 使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性。企业运营事项从内部财务管理分为生产经 营和费用支出，依据财务部门管理目的，根据国家规定和公司实际情况， 特制定生产与费用 管理制度。 费用开支财务管理制度 加强控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作，规范行为为目标。 第一章费用开支计划 第一条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划， 由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划， 并下 达各单位费用开支指标。 第二条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 第三条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。 第二章审批权限及程序 第一条 凡公司费用开支计划内审批程序为： 费用当事人申请； 部门经理审查确认； 财务部门审核； 授权分管副总或总经理审批。 第二条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 第三章行政费用管理 第一条 办公用品及低值易耗品采购报销手续： 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： 单价在50元以下，或总价在 200元以下，行政部长批准； 单价在50元以上，或总价在 200元以上，分管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。 第二条交通费报销： 交通补贴依公司补贴津贴标准。 交通补贴以报销形式发放。 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。 员工外勤每天交通费标准为元， 经批准可乘坐出租车并报销。 凡公司派车均不报销外勤交 通费。 第三条应酬招待开支报销： 根据公司规定的接待标准接待。 应酬应事先申请并得到批准。 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。 如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。 第四章内部费用单据管理 第一条依类别规范填制相关单据。 第二条 报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。 生产经营财务管理制度 生产经营为公司运营主体， 其财务流转直接影响公司运作。 企业运营事项要求准确及时详尽， 财务部门能对单据进行合理合法处理，对数据能进行完整分析，最终做到可控。 第一章内部分工管理 第一条 生产经营部门依据企业制度运作，财务部门依据企业实际情况和国家法规运作，生 产经营部门与财务部门存在监督与被监督关系。 第二条 财务部门独立行使职权，财务部门有指导生产部门依据〈〈会计法》〈〈税法》运作的 责任与义务，生产部门有权要求财务部门提供有关运营数据， 生产经营部门与财务部门存在 协作关系。 第二章生产采购管理 第一条 采购人员根据采购协议检验货物，检验合格后方可签收。 第二条分管人员接收验收合格货物后开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发 票和相关单据报财务报账。 第三条特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。 第三章销售管理 第一条销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，分管人员根据销售协议与实际发 货开出库单，出库单与相关单据报财务。 第二条 销售人员负责货款以及相关单据的回收。 第三条财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。 第四章库存管理 第一条 生产部门配备专职统计 详细统计购入发出货物，制作库存明细表。 依据相关部门要求提供数据。 定期向财务部门报报表。 本制度由财务部解释、补充。 苗木供应合同书 甲方： 乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃 经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木， （用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化）,并就相关事宜达成以下协 议： 一、 苗木数量： 二、 苗木规格：胸径 15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。 三、 苗木价格：每株计人民币 四、 该价^包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ） 五、 付款方式：任务完成后， 10日内一次付清。 六、 有关事项： 1、 土球规格：苗木所带土球直径 1.2米以上，厚度 60cm以上，卸车前完整不破裂。 2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度 12cm以上，纵扎草绳间隙在 2cm以下。绳杆高度 40cm ,缠冠高度2米。 3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。 4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。 （送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。 5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款