《财务审批流程及制度》.docxVIP

# 品 财务审批流程及制度 建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础 工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理， 公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产 经营中有效地发挥作用，特制定本制度。 一、 公司内部借款报销范围 1、 公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。 2、 员工因公出差、培训学习、会议等费用。 3、 生产外委加工及工程基建项目。 4、 除此以外的其他业务支出。 二、 内部借款报销程序 公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申 请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购 ： (1 )借款：采购前如需办理借款， 由采购人员凭审批后的采购计 划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单， 到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关 报销手续。 (2)报销：如采购人员不需办理借款， 则应先按审批后的采购计 划、申请等进行米购，米购后米购人员凭米购计划、 申请、相关发票、 清单、收据，入库单，《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等 填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。 (3)付款：财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核， 复核 采购的各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批 制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 2、 员工因公出差、学习、会议等费用： 借款：出差员工根据情况适度借用备用金， 凭审批后的申请填 写借款单，到财务办理借款。 报销：出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。 出差员 工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续， 填 写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。 付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全， 是否符合相关审批 制度，并按员工出差费用开支标准核定费用，核定无误后方可按规定 的程序办理支付手续。 3、 生产外加工及工程项目付款： 报销：业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况， 对工程项目进行跟踪验收。 业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批 表》、固定资产购置申请单和相关发票、 清单、收据等填写费用报销单， 费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。 付款：财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核， 并 审核合同、工程项目是否符合付款条件，是否符合相关审批制度。待 复核无误后，进行付款。 4、其他支出: (1 )借款：其他业务支出需办理借款的， 由经办人员凭审批后的 申请等填写借款单，到财务办理借款，借款后10日内必须拿各种相关 票据到财务办理相关报销手续。 报销：如经办人员不需办理借款，则应凭审批后的申请、相 关发票、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填 写，不得遗漏。 付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确， 是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 三、审批制度 1、 合同付款审批表 合同总金额在10万元以下的(含10万元)，由业务部门负 责人审核，公司主管经理审批； 合同总金额在10万元以上的，公司主管经理审核，公司总 经理审批。 2、 申请 因工作需要产生的招待费、 税费等由业务部门根据实际情况 申报，公司主管经理审核，公司总经理审批。 其他申请由业务部门根据实际情况申报， 公司主管经理审批。 3、 借款单 由业务部门办理借款手续，公司主管经理审核，公司财务经理审 批。 4、费用报销单 (1 )由业务部门办理费用报销手续，公司主管经理审核， 公司财 务经理审批。 (2)注意事项： 借款金额与报销金额一致的： 业务部门填写费用报销单，报送公司财务经理审批。 借款金额与报销金额不一致的： 业务部门按上述费用报销单具体流程执行。 5、差旅费报销单 由业务部门办理差旅费报销手续，报财务部核定，核定后若 在文件规定范围内报公司财务经理审批；超出文件规定范围报公司总 经理在相关票据上签字同意后，报送公司财务经理审批。 误餐补助由业务部门办理差旅费报销手续， 报送公司财务经 理审批。 四、 凡不符合公司审批流程及制度的借款或报销财务有权拒绝付 款。 五、 固定资产的审批流程按照其相关文件执行。 六、 相关文件审批付款手续如与本制度发生冲突按本制度执行。 七、 本制度由财务部负责解释。 八、 本制度自下发之日起开始执行。 二。一五年三月二十三日