第8章 工程项目的财务评价-说课稿.pptVIP

序号 年份 科目 投产期 达产期 3 4 5 6 … n 1 产品销售收入 2 销售税金及附加 3 总成本费用 4 利润总额(1-2-3) 5 所得税 6 税后利润(4-5) 7 盈余公积金 8 公益金 9 应付利润(6-7-8) 10 未分配利润 累计未分配利润 利润与利润分配表 资金来源与运用表反映项目计算期内各年的资金是否充裕，是否有足够的能力清偿债务。 资金来源与运用表 序号 年份 科目 建设期 生产经营期 1 2 3 4 … n 1 资金来源 1.1 利润总额 1.2 折旧与摊销费 1.3 1.4 长期借款 流动资金借款 1.5 短期借款 1.6 自有资金 1.7 回收固定资产余值 1.8 回收流动资金 2 资金运用 2.1 固定资产投资 2.2 建设期利息 2.3 流动资金 2.4 所得税 2.5 应付利润 2.6 2.7 长期借款本金偿还 流动资金借款本金偿还 2.8 短期借款本金偿还 3 盈余资金(1-2) 4 累计盈余资金 资产负债表 资产负债表综合反映项目计算期内各年年末资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系，以考察项目资产、负债、所有者权益的结构是否合理，用以进行清偿能力和资金流动性分析。 序号 年份 科目 建设期 生产经营期 1 2 3 4 … n 1 资产 1.1 流动资产总额 1.1.1 应收账款 1.1.2 存货 1.1.3 现金