财务报销管理制度汇编.pdfVIP

. . . 财务费用报销管理制度 1. 总则 1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销流程，规范费用报销程序，合理控制费用， 特制定本制度。 1.2 本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为业务招待费、礼品费、暂借款、差旅费、 办公用品费、行政类办公费、市场费用、专项费用等。 1.3 本制度适用于公司本部，分子公司参照执行。 2. 报销审批流程及票据具体要求 2.1 报销审批适用于经办人先垫付资金并已取得相关发票， 财务部后将资金支付给经办人的 情况。 2.2 报销审批流程 报销审批及流程 金额权限 申请人填写 《支付审批流程单》 及报销明细表→部门负责人审核→董事长审批→财务负责人审 待定 核→财务部报销放款 2.3 任何费用报销，由当事人本人发起报销流程，并经直线领导审核。 2.4 票据的具体要求 2.4.1 报销的发票必须是国家有关部门批准的合法票据， 票据的印章应齐全， 报销的发票必 须有税务部门统一印制的发票监制章， 并加盖开票单位发票专用章或财务专用章； 收款收据 报销必须为政府机构或非营利性社会团体不能开具发票的单位提供的合法有效收据。 如：军 队招待所收据、红十会出具的财政专用收据、医院专用收据等； 公司开票信息如下： 企业名称 : 纳税人登记号 : 开户行与账号： 2.4.3 票据记载的各项内容均不得涂改。 票据有错误的， 应当由出具单位重开或者更正， 更 正处还应加盖出具单位印章； 票据金额记载有错误的， 应当由出具单位重开， 不得在票据上 更正。对不真实、不合法的票据，财务部有权不予接受，对记载不准确、不完整的票据予以 word 格式资料 退回。 2.4.4 票据的内容包含： 单位名称、 经济业务内容、 日期、品名、单价、 数量、 金额等项目， 均应据实填写齐全、字迹清楚、金额正确、大小写相符。 2.4.5 报销单据粘贴要求 2.4.5.1 报销单封面与封面后的托纸必须大小一致， 各票据不得突出于封面和托纸之外 （票 据过大时应按封面大小折叠好） ； 2.4.5.2 各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上， 整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 2.4.5.3 若报销票据面积大小相同或相似（如车票等） ，需有层次序列张贴，并按金额大小 排列； 2.4.5.4 报销票据在粘贴时， 确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 切不可将票据胡 乱以钉书针、胶带纸等用品横七竖八粘贴，破坏美观并给财务装订带来不便。 3. 财务报销内容的规定 3.1 招待费 3.1.1 为加强对招待费的管理， 严格控制业务招待费的发生， 所有人员必须预估招待费金额， 填写《招待申请表》 经过事前审批， 严格按照本制度执行，如在非常时期或特殊情况可以作 相应的请示和说明。 3.1.1.1 公司级招待费用原则上由行政部统一安排，统一结算。 3.1.1.2 业务招待完成时需统一填写 《支付审批流程单》，应事先填写《招待申请表》 ，完成 招待费审批流程方可发生。 招待申请审批流程 金额权限