财务外部管理制度.pdfVIP

青岛利和萃取科技有限公司 财 务 外 部 管 理 制 度 总则 1.1 为规范本公司的财务行为， 有利于公司加强财务管理和经济核算， 根据 《企 业财务通则》、《企业会计准则》、《企业会计制度》相关规定并结合本公 司的实际制定本办法。 1.2 本办法适用于本公司内部职工，必须自觉遵守本制度。 基本任务 2.1 认真贯彻执行国家有关财经法律、法规，正确处理各方面的经济关系，保 证企业的各项生产经营活动正常进行。 2.2 合理筹措和有效使用资金，为生产经营服务，为企业生产发展服务，加速 资金周转，提高资金使用效果。 2.3 做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析及考核工作，降低成本，努 力提高企业经济效益。 2.4 充分发挥财务的综合监督职能， 监督企业各项经济活动， 提高企业经营管 理水平。 基础管理 3.1 原始记录管理 原始记录是公司生产经营活动的见证，也是经济核算的基础。公司生产 经营活动的物资收发、成本费用发生、资金进出等各环节都要及时、准确地 填制报销单。报销单的内容要与所附单据相符例如金额等。 青岛利和萃取科技有限公司 所附单据必须符合以下要求：必须持正规发票报销，发票应具备付款单 位（本公司）、日期、收款单位章、付款内容以上并保证清晰可见，报销人 要对发票的真伪负责。不得用收据 ( 行政事业收据除外 ) 、白条报销。 3.2.1 报销制度管理 本着权责发生制原则本月的费用需要在当月报销。要报销的员工需在本 月 25 日前将付款前的程序走完 ( 程序 :1 、将原始发票在粘贴单上粘贴整齐。 2 、 交财务部审核签字。 3、经副总经理签字审批。 4 、财务确认、复核和领款人 签字后付款。 ) 各项经济业务发生后，各有关经办人都要按规定及时、准确 地填制费用报销单，并按规定审批、传递、反馈 。 3.2.2 周付款计划 各部门周六将周付款计划报财务部，无周计划，财务部有权拒不付款。 3.2.3 财务付款申请表、借款单在 2000 元以内报副总经理签批， 2000 元以上 报董事长签批。 3.2.4 借款需一个月内结清，否则，在工资中扣除。 3.2.5 外部采购等发生的费用， 代为提供货物或服务方领取款项的， 需提供供 货或服务方书面委托书，如果没有财务部拒不付款。 3.2.6 差旅费报销 青岛利和萃取科技有限公司 为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司 的实际情况，特制定本制度。 一、报销范围： 本细则适用于公司所有出差的报销人员。 二、出差审批办法： 1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“出差 申请单”（见附件） , 明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关 事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉 及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支 和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。 2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”， 并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，按《财务制 度费用报销程序》予以报销。 员工分类标准： 第一类：公司领导； 第二类：中层干部及高级职称人员； 第三类：一般职员；安装维修人员。 3、出差期间通讯费标准 青岛利和萃取科技有限公司 公司员工出差期间的电话费每天按 10 元补助，要求员工在此期 间不能关机、无电等情况，如有发生当天的补助不予报销给公司造成损失的 由本人承担。 4、住宿费报销标准： 5、乘坐