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财务管理积累 如何增加企业经营性现金流量 提升企业盈利能力增加企业自身产生的资金，存货管理，信用政策管理，供应商管理，提高 流动资金管理效率理财新观念 良好的职业道德，超强的职业权威，综合的工作能力，杰出的战略领导能力 组织权威，个人权威（品格、才能、知识、感情）理财（生财、取财、用财） 抽象能力、判断能力、明晰的逻辑思维能力、有系统有顺序的综合思考能力、敏锐的洞察力 和丰富的想像力，调查分析、预测未来、发现问题、提出目标的能力，判断能力，当机立断， 判的准，断的快，协调能力：尊重，信任和理解， “服从”说明，互相配合，职责分清， 支持和肯定，听取采纳。了解，上级整体思想，同级沟通信息，保持一致，下级支持和帮助， 困难或苦衷。表达能力：口头、书面、演讲、对话、报告、谈判、技巧和艺术运用 组织能力：管理、控制、组织力量、人力、物力、财力，领导意图指定方向发展运动，取得 预期效果。应变能力：不例行公事，不因循守旧，不墨守成规，发现新情况，新问题，能够 倾听各方面意见，认真分析，勇于开拓。大胆提出新设想，新方案，能透过成绩找差距，挖 隐患，百尺竿头更进一步。战略能力，战略分析，市场位置和发展机会，确定未来市场位置。 财务预算和绩效考核体系，财务核算体系和内控制度，建立成本控制体系，月度经营分析 报告，完善现金流量管理，税收筹划系统，监督和报告运营过程和结果，实现价值提升 进行制度建设与优化，以保证各项业务有序进行，以制度创新为企业价值提升奠定基础 沟通交流，寻求理解和共识，以营造内外和谐的运营环境 职责和定位，财务分析手段，改进方案，经营分析中，遇到关键问题及其应对措施 预算管理提升经营效率，先进成本管理手段，生产管控中竞争优势的提高，纳税筹划技巧， 合理避税，项目管理中，财务分析和管控，提高项目投资回报率，融资主流方法和工具，进 一步加强一融资风险 原则：理念、方法和经验 思维习惯，知识结构，综合分析 （动态、静态、总量、结构性、深入剖析财务资料，找出普 遍性和规律性）创新、系统性和全面性。 财务预测：资金需求预测【定性预测、销售百分比，资金习性预测】，营业收入预测，利润 预测：目标利润、本量利分析法，成本预测：计划成本法，产量成本法，目标成本法 沟通态度，能力和方法，联络感情，增强信任，坚定的信念，恰当的体态，口语修饰，悬念 手法，协作，团结向上，默契的工作环境和氛围，行为方向，标准，效果 培养五种能力 心理平衡能力，适应环境能力，挫折承受能力，自我激励和发展能力，舍取和选择能力 健全人格面对，充分发挥自身优势，充分运用自己的智慧，充分展示自己的风采，充分尽显 自己的个性 竞争的观念：投入产出比，开源节流同时抓，价值中心【业绩评价、考核体系】 公正严明的工作作风，勤恳的工作态度，果断和明智的处事方式 个人综合素质和基础能力，光明磊落，宽容和慎言 战略合作伙伴，远见卓识和机敏创造力 内控制度【工作有分工，相互制约，相互联系】 管理体系，岗位设置，职责分工，工作流程，规范/标准 会计控制：保护财产物资安全，会计信息真实完整，合法性控制 管理控制：经营方针决策贯彻落实，促进经营活动经济性、效率性、效果性；经营目标实现 有关的控制 内部控制渗透于单位经营活动各方面，经营风险大多来自外部 财务风险/筹资风险，合理资本结构，负债水平，财务杠杆 财务分析 参照值： 预算、目标等，分析方法： 比率，趋势，结构，因素 直观人性化格式 第 1 页第 1 页 财务管理积累 报表，图文报告 企业绩效评价分析 1 变现能力[流动比率=流动资 /流动负债、速动比率=[流动资 -存货]/流动负债，营运资 本=流动资 -流动负债 2 资产管理效率：存货周转率（次数）=主营业务成本/平均存货 应收帐款周转率=主营业务收入/平均应收帐款 营业周期=存货周转天数+应收帐款周转天数 3 负债比率：产权比率=负债总额/股东权益 已获利息倍数=EBIT/I,息税前利润 4 盈利能力：净资产收益率=净利润/平均净资 5 现金流量结构分析 流动性分析 现金到期债务比=经营现金流量净额/本期到期债务 现金流动负债比=经营现金流量净额/流动负债，反映短期偿命能力 现金债务总额比=经营现金流量净额/债务总额 获取现金能力分析=经营现金流量净额/销售额 资产评估调整、未独立审计调整、待摊费用、待处理流动资产（固定资产）损失，开办费， 长期待摊费用，