电信终端商品零售业务流程.docx

电信终端商品零售业务流程 一、业务流程适用范围 1、所涉及的业务范围 电信终端商品采购、验收入库、出库、移库、退库、销售、 营业额管理，实物管理、盘点、盘点差异及处理、残次商品处理 等。 2、所涉及的部门范围 责任部门： 物流部；相关部门： 销售部（手机）、业务部（小 灵通）、市场部、财务部、仓储部。 3、财务结算方式：代销、现款、帐期或后二者混合采购结 算方式。 二、目标 1、规范商品采购、验收入库、保管、销售及报告、销售资金 管理、清查盘点业务流程； 2、加强监管，保障电信终端商品完整、安全； 3 、提高市场预测能力， 灵活采购与审批监管相结合， 降低商 品积压风险； 4 、建立电信终端商品信息管理平台， 及时综合分析， 发现问 题并采取必要的修正措施； 三、风险 、价格因素、款式因素等可能产生商品滞销、积压，造成存 货损失。 、员工不遵守业务流程和作业规范可能导致采购舞弊。 验收 流于形式、不安全保管、销售资金损失。 、相关工作岗位不履行职责。 四、相关会计科目 主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他 业务收入、其他业务成本、应收账款、预收账款、现金和银行存 款 五、流程描述 采购 1.1 采购申请的提出 物流部根据市场销售、库存信息（由物流管理系统提供）确 定采购，并与供应商洽谈采购意向，草签《购销协议》 。协议内 容包括供应商名称（付款名称） 、 预购商品品牌、型号、数量、 进价、返利方式、结款方式（帐期、现款）等。 《购销协议》的审批、签订 为控制预购商品的真实需求和财务支付能力， 《购销协 议》须经销售部、市场部、财务部会签，报总经理审批。报总经 理签字时需同时说明库存及销售情况。 帐期采购时可提前口头或 书面报告。大型促销活动时与合作单位签订“合同” 。合同内容 除上述条款外还包括任务量、付款方式、建议零售价、售后服务 条款。代销商品特别是新品牌，一般情况下，每一型号商品应收 取质保金 5000 — 20000 元，该款可从其货款中直接扣除，待该 型号商品全部撤出一年后退还；同时收取 1000 — 2000 元/每一 型号进场费，该费不退还。 市场部、财务部在会签合同时，应查对银行存款，保 证资金供给。否则，应提出异议。总经理签字后，综合部在《购 销协议》上用印、分发、登记、 存档（综合部、 市场部、财务部、 物流部各壹份）。 1.3 资金申请与支付 物流部依据协议填写请款。请款时需由销售部、市场部、财 务部负责人签字认可，否则不得采购。报总经理审批签字后，由 市场部、财务部付款。 1.4 提货 物流部负责将进货厂家名称 （付款名称）、品牌、 型号、数量、 进库价格通知仓库负责人； 同时负责到供货商处进货 （或由供货 商直接送货）送交仓库，并将仓库《入库单》连同供货商《送货 单》返回市场部、财务部帐务组。 货品管理 2.1 入库 仓库收到商品时，要对商品进行检验。检验内容：商品 的品牌、型号、数量、主机及配件、赠品是否齐全，商品、包装 有无损坏等。 确认检验合格后，填制（打印）连续编号一式四份的入库单， 由保管人员、实物管理人员在每份上签名。 “入库单”一份与验 收单粘贴由保管人员留存， 一份由实物管理人员保管， 一份由保 管人员按月装订成册，与“入库月汇总表”一并交市场部、财务 部核算人员进行账务处理。同时依据《入库单》将商品信息录入 计算机库存管理系统。 2.2 出库 商品出库时，经核实提货凭证后，打印《销售单》 （对厂家或 外销）或《调拨单》（自营），并凭单据发货。领货人要对商品进 行检验（检验内容同上） ，检验合格后双方办理交接手续。柜台 商品退库时， 仓库检验发现商品不全由柜台负责赔偿。 办理交接 手续后，其商品由接收人负责。如出现问题影响销售，则由接收 人负责赔偿，并承担相应的处罚责任。 库存商品要建立存货明细账， 仓库管理人员根据入库单 和出库单登记存货明细账， 每日结出余额， 并将余额与实物核对。 2.3 商品保管 对库房内的实物商品进行分类， 按品种、 规格等标识依 顺序堆放整齐、美观，保持清洁和卫生。 实物管理部门对商品的保管应采取必要的安全措施。 注 意库房的防火、防盗、防潮等。发现安全隐患，及时报告相关部 门。 商品销售 商品的销售由销售部组织。 销售部各营业厅的柜台具体落 实。各营业厅负责维护现场销售秩序，提供销售服务，协助销售 工作。各柜台负责编制《进、销、存日报表》 、《进、销、存旬报 表》、《进、销、存月报表》 ，分别报送营业厅稽核、销售部。 各柜台销售的营业额由各营业厅收银柜台统一收取， 按约 定时间填制 “银行缴款进账单” 连同当日营业款交银行提款员或 存入银行指定账户； 营业款的稽核。 为确保每日销售的商品和应收款对应准确 无误，公司财务设立三级稽核对商品销售