集团资金管理解决方案.docx

集团资金管理解决方案 关键目标 本解决方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题： 如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流 向和存量； 如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本； 如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求； 如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动； 如何有效防止下属企业资金的体外循环； 如何有效利用商业银行的优惠金融服务。 解决方案 借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金 融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业 务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。 核心的价值点： 掌控集团完整的 资金流； 维持资金流动的 均衡性，防范资金风险； 降低资金占用和 使用成本； 充分利用商业银 行的金融服务。 建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量 资金是企业的命脉，有效地通过对现金流的监督、 控制和预测，实现对企业 主要经济活动的安排和控制，防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性,并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动， 获取最大收益，更成为集 团企业财务管理的核心内容。 根据集团企业对全集团资金过程管理的程度不同， 集团企业主要有集中监控 和三算合一两种资金管理模式。 集中监控应用模式 集中监控模式下，集团企业及下属公司的资金管理不干预， 在资金使用和用 途上，给下属公司交大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的 资金调度。集团公司集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。 1、总体流程图 资金集中监控模式 大额支出预警、大 额支出审批未达款项查询账户余额实时监控编制现金流量表收付款业务网上支付登记银行日记账1银行对账对账单4I银行余额调节表未达款项表账户资金余额某银行账户交易信息某银行账户交易信息 大额支出预警、大 额支出审批 未达款项查询 账户余额实时监控 编制现金流量表 收付款业务 网上支付 登记银行日记账 1 银行对账 对账单 4 I 银行余额调节表 未达款项表 账户资金余额 某银行账户交易信息 某银行账户交易信息 某银行账户交易信息 网上银行 银企互联系统 2、账户体系建设 三算合一应用模式 三算合一的应用模式，即“资金预算平衡资金需求、资金结算处理日常业务、 财务核算反映业务结果”，通过把资金计划、资金结算、资金调拨、财务核算的 有效结合，实现了资金全面监控。通过把结算单位的日常业务处理和集团总部资 金业务处理有效结合，实现了全集团资金管理业务流程的一体化。 1、总体流程图 2、账户体系建设 广州匕＜41iff■鹿卧国广*H 光* 广州匕＜41 iff■鹿卧国 广*H 光* XX ?■ 加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本 集团总部集中监控所有的账户资源，利用协议商业银行提供的账户扫户服务 将下属单位银行账户余额进行资金上收，从而集中下属单位的分散资金，形成集 团的资金池，有效挖掘集团沉淀资金，提高内部融资能力。 集中管理银行账户 1、 独立账户 集团资金管理中心集中监管各下属单位的外部银行账户。充分利用商业 银行的网上银行服务，实现网上各账户余额的实时查询，实时掌握全集团的 资金头寸，对于资金的调用可以采用行政手段发出指令，进行调配资金，实 现对资金的上收、下划、以及转账处理。 2、 现金集合库 对于建立了结算中心、内部银行等集团资金管理中心的集团企业， 可更加充分的利用商业银行提供的服务，建立现金集合库运作模式。 “现金集合库(Cash Pooling) ”是由一组形成上下级联动关系的银行 账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相 应记账规则组成的。 资金上收 集团对成员单位收款后的资金上划方式有很多种， 有协议归集、 主动归集的两种 方式。在上收的具体方法上可以采用逐笔自动上划的方式， 又可以采用每日定时 上划的方式，有零余额上划的方式，也有定额上划的方式。 综合授信管理 1、银行授信能对录入的银企授信协议进行有效管理，汇总银行授信额度，及时 地反馈集团和企业授信额度的使用情况，迅捷地进行银行信贷资金规模的控 制。 2、内部授信是集团资金管理中心对集团下属企业信用等级评价的管理，通过对 下属企业的内部授信额度的控制， 及时的反馈下属企业授信额度的使用情况， 迅捷地进行内部信贷资金规模的控制。 3、通过集团统一综合授信管理，对集团内外部融资规模进行统一调控。企业额 度与集团额度相互独立，集团额度为公共额度，可以被集团下属所有企业的 贷款业务占用； 4、银行授信可以分贷款种类控制 （不能相互占用）；也可以按照总额控制 （相互 占用），进行银行授信额度控制。 对成员单位的资金流动进行统