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精品文档 你我共享 文件名称 : 审计制度 文件编号 : A15 文件版本 : 00 生效日期 : AAAAAA 精品文档 你我共享 文件审核、会签与配布表 审计办法 文件编号： A15 修正版本： 00 签名 草拟： 审核： 核准： 文审会签： 部门名称 会签 部门名称 会签 部门名称 会签 变更会签： 会签变更部门 同意变更 会签变更部门 同意变更 会签变更部门 同意变更 配布范围： 【以打‘√’表示】 仅限于草拟 , 审核, 核准, 会签单位 各分公司 , 办事处 √ 全公司 (含各分公司 , 办事处 ) 另 , 附加单位 AAAAAA 精品文档 你我共享 编 订 日 期 修订 版本 会签/ 配布/ 内容变更简述 YY/MM/DD 章节 序号 2012/3/15 / 初版编制发行 00 AAAAAA 精品文档 你我共享 1 目的 为规范审计作业，明确审计部门及相关部门之间的权责关系，促进公司各项 内控目标及营运目标的达成，特制订本办法。 2 范围 本办法适用于审计团队建设、审计职能、计划、查核过程、审计报告、跟催 改善、档案管理，以及审计权限、奖惩等方面。 3 审计团队 3.1 公司设立独立的审计部门，向总经理负责并报告工作，审计部门的设置及 变更均需总经理核准。 3.2 审计人员在执行审计作业过程中，除遵守公司规定外，还必须符合《内部 审计人员职业道德规范》 、中国内部审计准则及 IIA 准则等行业规范。 3.3 审计人员应定期参加专业培训，不断提高专业技能。 公司为审计人员的培 训提供经费、时间安排等方面的便利。 4 审计职能 4.1 范围。 除总经理决定暂缓审计的事项外，审计部门有权对公司运作过程的所有方面 开展审计，包括并不限于以下内容： A. 公司治理及风险管理情况； B. 研发、采购、生产、销售等营运作业； C. 投资、融资、担保、资产重组、项目协作等重大决策及其实施过程； D.财务、行政、资讯、人资、基建、品质、研发等职能管理； E. 其它与公司利益有关的事项。 4.2 目标 AAAAAA 精品