关于费用报销和资金支付流程(修改稿).pdfVIP

精品文档 你我共享 重庆群英农业投资（集团）有限责任公司 关于费用报销及资金支付的流程 （修改稿） 为了适应现代企业管理的需要 , 使集团及各公司工作能够顺利开 展，根据集团的组织结构 , 现将费用报销及资金支付相关规定如下： 一、费用报销规定 1、填制费 2、本部门负责 3、分管副总 用报销单 人审批 经理审批 4、非分管副总经 理交叉审核 7 、财务负 6 、会计 5 集团总经理 8 、出纳 责人审批 审核 审秕 付款 具体说明： 第一步：填单。由经办人员根据取得的原始凭证 , 填制费用报销 单 , 费用报销单据后必须附有合法、真实的票据，否则不予报销。经 办人员原则上采用实名制报销， 经办人对其所报销款项的真实性、 合 法性、合理性负责； 第二步： 集团各部门、 各子公司负责人审批的内容是对其费用发 生与工作的相关性、 费用开支与工作的合理性、 以及费用额度与工作 完成情况的相符性、真实性； 第三步：分管副总经理审批 , 审批责任是：根据权限对所辖部门 人员报销、审核事项进行全面监控。 第四步：非分管副总经理审核 , 审核的责任是：对双方分管工作 AAAAAA 精品文档 你我共享 进行相互监督控制； 第五步：集团总经理审批，审批责任是：根据权限对相关部门人 员报销事项进行全面监控， 并根据企业战略、 战术需要和具体营运状 况对财务计划进行调整； 第六步：会计审核。经办人填好单后交会计审核，审核的内容包 括：填单的正确性、票据的合法性及内容、计划额度的合理性； 第七步：财务负责人审批。审批责任是：对报销事项的真实性、 工作的相关性及合理性、合法性、计划额度及进度、余额进行全面控 制，并根据资金状况和工作轻重缓急对报销进行统筹安排； 第八步：出纳根据以上人员的审批进行付款。 特别说明： 副总经理的费用经一另副总经理审核后， 由总经理审 批；总经理的费用由董事长授权人两名总经理共同审批。 二、资金支付规定 1、填制付 2 、合同 3、本部门负 4 、分管副总 款申请单 审核 责人审批 经理审核 非分管副总 5 、 经理交叉审核 9 、出纳 8 、财务负