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出纳 工作程序及标准 出纳工作程序及标准 程序 操 作 标 准 1．财务部接收营业款必须由出纳人员和其他指定财务人员 1．接款 同时到前台投币箱取款（即：营业款必须由二人以上接取） 2 ．核对交接明细 1．从投币箱取款以后，把每个班次人员的交款明细表与酒 表 店交易审核报表逐一审核。 1．按照每人交易审核报表核对现金，如有差异及时向相关 3 ．核对现金 责任人核查。 2．将每日各班次的现金相加， 与营业日报表中的现金核对。 1．首先审核支票的时效性。 2．将支票依据客户实际消费金额并按要求准确填写。 1．核审支票 3．将每日各班次的支票金额相加，与营业日报表中的支票 金额核对。 1．按照每人交易审核报表核对信用卡，并按每笔信用卡交 易明细单（有客人签字） ，与银行次日发出的商户清算表核 对，看是否有未到帐或漏单情况。若有到帐或漏单情况， 1．审查信用卡 及时与相关责任人或银行联系，直至款项到账。 2．将每日逐笔信用卡签单金额相加，与营业日报表中的信 用卡金额核对。 1．将当天营业额送存银行。 1．送存营业款 2．送存营业款须由两人以上共同完成。 清点收入及缴存营业款的程序及标准 程序 操 作 标 准 1．每天有二人同时到前台打开保险箱收取营业款。 2．二人清点现金，用验钞机鉴别真伪，查验前台所收营业 额与投入钱袋的金额以及营业日报金额是否三相符。查点 1．查点营业款 无误后，填写进账单准备送存银行。 3．检查支票填写是否有误，将填写无误的支票逐笔填写支 票进账单，准备送存银行。 1．首先将支票按规定、逐项、准确的填写，在做好备书后 准备送交银行。 2．将填写无误的现金送款单及支票送款单盖章后连同货款 2 ．缴存营业款 一并送存银行。 3．将货款按现金和支票分别送交银行的不同柜台，接收进 账单回执时注意查看银行是否在进账单上盖章。 出资金日报表的程序及标准 程序 操 作 标 准 1．将当日收款进账单按照不同银行账号分别借记银行存款 帐，并结出当日余额。 1．整理进账单 2．将当日报销开出的支票，按不同银行账号分别贷记银行 存款帐，并结出当日余额。 1．将当日现金收入、银行取现、现金送存、现金报销的票 据按时间顺序登记现金备查簿，并结出余额与库存现金核 2 ．整理报销票据 对，做到账实相符