公司财务部的规章制度和及考核细.docxVIP

XX 传媒公司财务部的规章制度和及考核细则 一、未严格按照各项工作规程处理业务，导致以下情况出现，属于 C类过失: 未按规定流程审核接收付款票据，导致单据错误、入账错误、单据缺失、丢失、付款延 期等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程办理现金、银行收、付款业务，导致收付错误、长、短款后又及时找回， 未造成损失及后果； 未按规定流程登记现金、银行日记账，导致记账错误、账款不符、余额错误等，因及时 更正未造成损失及后果； 未按规定流程保管现金等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定与银行之间进行交接登记，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程盘点现金、核对现金，编制现金盘点表，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程保管空白支票等银行票据、未按规定设立支票登记本等，因及时更正未造 成损失及后果； 未按规定流程保管开出支票、办理银行其他付款业务，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程保管接收支票等银行票据、未按规定办理登记手续等，因及时更正未造成 损失及后果； 未按规定流程保管保险柜密码、钥匙，未定期更换保险柜密码等，因及时更正未造成损 失及后果； 未按规定流程保管银行印鉴，串用银行印鉴等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程及时购买银行支票、电汇等票据，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程及时办理银行开户、清户、年检等手续，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程及时进行银行对账、编制余额调节表、处理未达账项等，因及时更正未造 成损失及后果； 未按规定流程及时编制记账凭证，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程每日核对出纳日记账，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程保管空白收据，办理领还手续等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程使用、开具空白收据，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程管理发票， 办理领、 还手续、进行统计等， 因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程开具发票，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程申请发票、购买发票，编制相关管理报表等，因及时更正未造成损失及后 果； 未按规定流程办理税控发票机的申请、及时进行发票机读卡的授权等，因及时更正未造 成损失及后果； 未按规定流程管理公司证照、进行借用、复印等，未及时编制证照到期统计表等，因及 时更正未造成损失及后果； 未按规定流程及时准确编制收、付款及转账凭证，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程审核记账凭证、造成凭证错误等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程进行记账、结账处理，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程打印、装订凭证等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程保管原始凭证、记账凭证、会计账薄、会计报表、税务资料、申报表等财 务档案等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程及时进行往来款对账，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程计算税金、进行纳税申报等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程管理、签订各项经济合同等，未造成损失及后果； 未按规定流程核算存货进销存情况未定期与库管对账等， 因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程办理固定资产的增、减、盘点等手续，未按规定按期计提折旧，因及时更 正未造成损失及后果； 未按规定流程设置账套、科目等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程及时编制各项会计报表、内部报表等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程审核各项会计报表、内部报表等，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程定期进行账套备份、财务数据备份，因及时更正未造成损失及后果； 未按规定流程办理部门临时交办的事项，因及时更正未造成损失及后果； 二、未严格按照各项工作规程处理业务，导致以下情况出现，属于 B类过失： 未按规定流程审核接收付款票据，导致单据错误、入账错误、单据缺失、丢失、付款延 期等，造成一定的经济损失或产生不良后果； 未按规定流程办理现金、银行收、付款业务，导致收付错误、长、短款后，造成一定的 经济损失或产生不良后果； 未按规定流程登记现金、银行日记账，导致记账错误、账款不符、余额错误等，造成一 定的经济损失或产生不良后果； 未按规定流程保管现金等，造成一定的经济损失或产生不良后果； 未按规定流程与银行之间进行交接登记，造成一定的经济损失或产生不良后果； 未按规定流程盘点现金、核对现金，编制现金盘点表，造成一定的经济损失或产生不良 后果； 未按规定流程保管空白支票等银行票据、未按规定设立支票登记本等，造成一定的经济 损失或产生不良后果； 未按规定流程保管开出支票、办理银行其他付款业务，造成一定的经济损失或产生不良 后果； 未按规定流程保管接收支票等银行票据、未按规定办理登记手续等，造成一定的经济损 失或产生不良后果； 未按规定流程保管保