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克蚂煤矿财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强本矿财务管理，充足发挥财务部门主动管理智能，规范财务部门管理，秉着节省、节省标准，合理支配资金，特制订本制度。 第二条 财务部门职能： （一）建立健全财务管理多种规章制度，编制财务计划，加强经营成本核实管理，反应、分析财务计划实施情况。 （二）定时编制财务报表，按要求提供财务资料，立即反应生产经营情况。 （三）加强对成本费用分析管理，严格控制成本费用支出，促进企业经济效益提升。 第二章 财务工作岗位职责 第三条 会计关键工作职责： （一）根据国家会计制度要求记账、复账、报账，做到手续完备，数字正确，帐目清楚，报账立即。 （二）根据经济核实标准，定时检验，分析本矿财务、成本和利润实施情况，挖掘增收节支潜力，考评资金使用效果，立即向总经理提出合理化提议，当好参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料，严守企业经营机密。 （四）完成总经理交付其它工作。 第四条 出纳关键工作职责： （一）认真实施现金管理制度。 （二）严格实施库存现金限额，超出部分必需立即送存银行，不坐支现金，不认白条低压现金。 （三）建立健全现金出纳多种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 （五）主动配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好多种账务处理。 （七）建立健全现金账目，逐笔记载现金支付，账目应该日清月结，账款相符。 （八）完成总经理交办其它工作。 第三章 财务工作管理 第六条 会计年度自每十二个月1月1日起至当年12月31日止。 第七条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计资料必需真实、正确、完整，并符合会计制度要求。 第八条 财务工作人员办理会计事项必需填制或去原始凭证，并依据审核原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，全部必需在记账凭证上签字。 第九条 财务工作人员应定时进行财务清查，确保账簿统计和实物、款项相符。 第十条 财务工作人员应依据账簿统计绘制会计报表上报总经理，并报送相关部门。会计报表每个月由会计绘制并上报一次。会计报表必需会计署名或盖章。 第十一条 财务工作人员实施会计监督。财务工作人员对不真实、不正当原始凭证，不予受理；对记载不正确、不完整原始凭证，给予退回，要求更正、补充。 第十二条 财务工作人员发觉账簿统计和实物、款项不符时，应立即向总经理书面汇报，并请求查明原因，作出处理。 第十三条 财务工作应该建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目标登记工作。 第十四条 财务工作人员调动工作或离职，必需和接管人员办清交接手续。 第十五条 报账实施总经理审批制度。办理会计事物时应凭有效报销或领款凭证，经经手人签字，总经理同意后，会计审核，由财务办理支付手续。 第十六条 会计凭证应按月、按编号次序每个月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及相关人员署名盖章（包含制单、审核、记账、主管），归档前应加以装订。 克蚂煤矿差旅费管理措施 第一章 总则 第一条 为了加强差旅费管理，规范出差人员行为，秉着勤俭节省、办事高效标准，特制订本措施。 第二条 差旅费包含交通费、住宿费、伙食补助和替她费用。 第三条 出差范围包含公务、商务和参观学习等，但不包含旅游和其它活动。 第四条 交通费和住宿费在要求标准内凭据报销，伙食补助费实施定额包干。 第五条 建立健全出差审批管理制度，严格控制差旅费开支。 第二章 交通费 第六条 出差人员要根据要求乘坐交通工具，凭据报销交通费。超要求乘坐交通工具，超支部分自理。 （一）交通工具等级表： A级：飞机、火车卧铺、旅游轮船。 B级：列车硬座、轮船、汽车（不包含小汽车）。 （二）总经理、矿长、总工程师可享受A级待遇，经同意其它人员可享受B级待遇。 第三章 住宿费 第七条 出差住宿费在登记限额标准内凭据报销。 具体标准见下表 单位：元/天 地域 省内 省外 省会城市 特区沿海城市 管理人员 80 100 120 180 高层人员 实报 实报 实报 实报 第八条 出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。 第四章 伙食补助费 第九条 伙食费标准按下表实施。 单位：元/天 地域 省内 省外通常城市 省会城市 通常人员 30 40 60 高层管理人员 80 100 120 第十条 出差人员由接待单位统一安排伙食住宿，不实施包干措施，食宿凭接待单位收费收据据实报销。 第四章 会议、外派学习培训等事物活动差旅费 第十一条 工作人员外出参与工作会议，凭会议通知或主办单位证实报销。 第五章 差旅费报销 第十二条 为