一、现金管理制度.docx

、现场质量管理制度 、现场质量管理制度 页脚内容 页脚内容 PAGE # 一、 现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记账》簿，出纳应根据审核无误的收支凭证逐笔顺序登记现金流水收 支账目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，账实相符。 3、 当日库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。 5、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、 付讫章，防止重复报销。 二、 收据管理制度 1、收据的购买、保管和领取 （一） 收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，各分公司不得从财务部以外的单位和个人领 购收据。 （二） 收据购入后由财务部设专人负责保管，并设置收据使用登记簿。 （三） 各分公司严格收据的管理工作，由店长到财务部领取收据，填写收据使用登记薄，将领取 数量、号码进行登记，双方签字。各分公司一次只允许领取一本收据。 （四） 整本收据使用完后，店长应将整本收据存根联交到财务部，由财务负责人核对收据存根、 核对无误办理注销登记。 （五） 财务部每月应将店内库存收据清理一次，账面数与实有数进行核对，月底将已使用的收据 存档保存。 （六）店长变更时，应办理收据移交、清点手续。 2、 收据的使用 （一） 使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本收据不 能使用，及时交回财务。 （二） 开据的收据，必须注明收款人、房址、金额、等等。 （三） 收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整，并在收款单位处加 盖财务专用章。 （四） 填错的收据要逐联加盖 作废”字样，并完整保存各联，统一装订。 （五） 各分公司不得转借、转让、代开收据；不得使用拆本收据； 3、 收据的检查 （一） 对使用完的收据，财务部应仔细检查整本收据是否按规定使用。 （二） 发现丢失收据的店长，必须在当日向总公司财务部报告。 三、财务支出审批制度 1购买、维修日常办公用品，由行政、后勤部收齐汇总，报公司总经理审批。原则上有行政、后 勤部统一购买并库存，各部门、店面登记领用，并计入各店面的费用。每月底由行政部向财务部提供 有关方面的明细表。 2固定资产与办公用品（新开店面固定资产购买）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人 签字，公司总经理批准，公司行政部、后勤部统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报 公司总经理批准统一购买，金额在 3000元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 3、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，运营部核准考核工资，财务部编制发放表， 经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。 4、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、搬运费、及业务招待费） ，经总经理 批准的计划内业务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批。 5、 房租、业务招待费、水电费支出，各店面需提供正规的票据，财务需核实票据的真实性。报总 经理审批。 四、报销审核制度 1原则 （一） 、严格财务收支审批制度。公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出 事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名、部门经理签字、财务部审核、付款 （二） 、加强报销管理。 （三） 、为了分清责任，进行部门核算，不同店面支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。 2、 支出相关部门审核 对所有报销内容，各店店长、各部门经理必须就其合理性及必要性进行核准。 3、 财务部门核准 财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。 4、 费用报销及借款时间一览表 项 页 周一 周二 周三 周四 周五  目 款 次 8:309: 8:309:3 8:309: 8:309: 8:309:3 项 30 0 30 30 0 借 支 1:302: 1:302:30 1:302: 1:302:3 1:302:3 30 30 0 0 贵 3:006 3:006:0 3:006: 3:006: 3:006:0 用 :00 0 00 00 0 报 销 （寸 10:001 10:0012 10:001 10:001 10:0012 外 2:00 :00 2： 00 2： 00 :00 士 :口 账 5、报销手续 严格执行财务报销制度，款项支出时填写费用报销单（所有票据须开明细发票，经手人须在票据 背面签字）交给财务。日常报销必须提供正规的原始凭证。 五、借支流程 1因个人需要借支的经总经理批准填写借支单，业务员一次借支不得超出 300元。借款自动从工 资中扣除。 2因工作需要预支现金的，经总经理签字批准，填写借款单方可支出现金。所有借款，必须在前 账结清之后方可再借付。确因特殊原