项目部相关的财务管理制度.docxVIP

项目部相关的财务管理制度 财务报销制度 根据公司业务的具体情况和公司财务管理的需要，现制定公司财务 报销制度，请自觉遵守。 第一节取得发票填写要求 为减少财务风险，要求对票据实行严格管理，具体内容如下： 第一条 取得正规发票时，发票台头根据业务实际支付部门，必须 填写为“XXX （公司全称）”， 第二条第二条发票必须清晰加盖开票单位发票专用章。 第三条发票必须填写开票人。 第四条发票数额大小写必须一致。 第五条 发票内容要属实、具体，内容过多时发票后附购货清单， 购货清单必须加盖同发票一致的卬章；购货清单必须是从税控盘中打印 出来的，否则无效。 第六条发票一律不得涂改，凡被涂改的发票一律作废、不能报销。 第二节备用金制度 备用金：是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立 核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款 项。备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人 或挪作他用。 第一条借用备用金的条件： 一、 公司总经理、副总经理、各独立核算单位的主管领导、有对外 业务的部门可借用备用金。 二、 各独立的项目部。 第二条使用备用金的标准：见下表 单位或个人 标准说明 金额（单位元） 备注 总经理 副总经理 材料员 项目经理 食堂 工程部经理 总经理调整 第三条自财务领取备用金的程序： 一、 各部门根据业务需要指定专人保管备用金; 二、 由各部门指定人员到财务填写借款单： 借 款 单 年 月 日 部门名称 归还日期 借款用途 备用金 部门主管签字 借款金额（大写） 借款金额（小写） 总经理签字 财务主管： 借款人： 三、备用金的归还 1、 正常情况每年一月份自财务借款（项目部为年度开工前），每年 42月31前（项目部为年度春节放假前）归还，年终不能归还的由总经 理批准或者在年终工资中扣除。 2、 借款人辞职时应归还借款后才能办理辞职手续，否则由人事管 理人员和部门负责人负责追回备用金，不能追回的由部门负责人负担连 带责任。 3、 项目完成后备用金管理人应还清借款，否则不可调往其他项目 任职，离职的还清备用金才可办理离职手续。 第四条备用金的使用：按资金计划使用备用金，没有资金计划必 须支付的，应及时上报补充计划完善手续。不得白条抵库，不得超限额 支付人工费。（项目管理人员借支限额500元/人/月）。 第三节临时借款人和借款 第一条借款人和借款条件： 一、 借款人为公司正式聘用人员； 二、 因公出差和按计划需现金采购所需资金超出部门备用金数额部 分可予以借款； 第二条、借款程序 一、 借款人必须持填妥的借款单（见下表），到财务处办理借款。 借款单用途栏应填写清楚，注明归还日期。 二、 出差返回一周内必须报销，否则自工资中扣除； 三、 现金采购必须一单一清，自借款3日内报销，归还借款，否则 由当月工资中扣除。 四、 借款有部门主管签字； 五、 在财务有借款未归还者不得再次借款，岀纳有权拒绝支付；特 殊情况由总经理审批。 借 款 单 年 月 日 部门名称 归还日期 借款用途 差旅费 部门主管签字 借款金额（大写） 借款金额（小写） 总经理签字 财务主管： 借款人 第四节预付款项 第一条、预付款的条件 一、有合同约定的，按合同约定付款; 二、 有计划和有明确采购点的先支付后取得发票的款项支付（材料 款等）。 三、 先支付后退还的暂垫款（投标保证金、代垫药费、保险赔偿等）。 第二条、预付款、借款的办理程序 一、 经办人填写预付款（代垫）、借款申请单，部门主管签字（见 附件）； 二、 报财务总监签字；（检查合同约定情况和事项发生的真实性减 少预付款项的风险） 三、 报总经理审批； 四、 支票予付款必须具备收据，电汇20日内要回发票或相应手续, 第二次支付予付单位款项时必须具备相应发票。否则暂停该部门的付款 业务。 五、 财务在接到单据后2个工作日内付款； 预付（代垫）款项单（实例） 年 月 日 部门（单位）: 支付方式： 现金或转帐 金额（大写）： 小写： 收款单位： 帐号： 开户行： 付款事由： 总经理： 主管部门： 财务： 经办人： 第五节 报销单据填写（见费用报销单填写实例）及报销程序 第一条、发票报销： 所有人员在公司报销费用时，请将发票、分类按次序粘贴在报销单 后，材料、工器具、固定资产等实物采购必须附有入库单，入库单签字 齐全。 摘要栏按照报销内容分类（工程款、设备款、工器具、租赁费、办 公费、材料款、招待费等、工程施工费用分类按成木预算分类）汇总填 写在报销单上，报销单上所填项目合计金额等于所有发票金额之和。 一、 名词解释 1＞工程款：发票开具内容为“工程款”，项目单位等对外签订工程承 包合同； 2、 设备款（办公家具）：公司本部、项目等购置的机械、办公设备, 公司总承包项目采购的