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第八章 财务规划与营运资本 自测题 一、单项选择题 1. 采取稳健型的营运资金持有政策，产生的结果是（ ） A. 收益高，流动性差 B. 收益低，风险低 C．流动性强，风险低 D ．收益低，流动性强 2．如果企业经营在季节性低谷中，除了自发性负债外，不再使用短期借款，其所采用的营 运资金融资政策属于（ ） A．折中型 B ．激进型 C ．稳健型 D ．折中型或稳健型 3．某企业采取激进型融资政策，固定资产 800 万，永久性流动资产 200 万，临时性流动资 产 200 万。已知长期负债、 自发性负债和权益资本可提供的资金为 900 万元， 则该企业至少 应借入临时性借款的数额是（ ） A． 200 万 B ．300 万 C ．400 万 D ．100 万 4．某企业的信用条件是“ 2/10 ， 1/20 ， n/30 ，某客户向该企业购买了原价为500 万元的商 品，并在第 15 天付款，则该客户实际支付的货款为（ ）万元。 A． 495 B ． 500 C ． 490 D ． 480 5．贴现法借款的实际利率（） A．大于名义利率 B ．等于名义利率 C ．小于名义利率 D ．不确定 6．贷款银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额的贷款保证，被称为（ ） A．补偿性余额 B ．信用额度 C ．周转贷款协议 D ．承诺费 7．某周转信贷额为 500 万元，承诺费率为 0.5%，借款企业年度内使用了 400 万元（使用期 为 1 年），借款年利率为 6%，则该企业当年应向银行支付利息和承诺费共计（ ）万元。 A． 30.5 B． 32 C． 32.5 D ． 24.5 8．丧失现金折扣的机会成本的大小与（ ） A．折扣百分比的大小呈反向变动 B ．信用期的长短呈同向变动 C．折扣期的长短呈同向变动 D ．折扣百分比的大小及信用期的长短呈同向变动 9. 下列现金的成本中，属于固定成本性质的是 ( ) A. 现金管理成本 B. 持有现金的机会成本 C.现金交易成本 D. 现金短缺成本 10. 利用锁箱系统和集中银行法进行现金回收管理的共同优点是 ( ) A. 可以缩短支票邮寄时间 B. 可以降低现金管理成本 C.可以减少收账费用 D. 可以缩短发票邮寄时间 设立集中银行的目的是为了 ( ) A. 缩短客户付款的邮寄时间 缩短资金存入企业开户银行的时间 C.缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户的时间 D.缩短企业收到客户支票的兑现时间 12.. 下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是 ( ) 在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系 在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系 C.在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失 D.在饱和点，坏账损失将达到最小值 下列订货成本中，属于变动性成本的是( ) A. 采购员的差旅费 B. C. 采购人员计时工资 D.  采购机构的基本开支 预付定金的机会成本 存货管理的目的不包括 ( ) A. 控制存货水平 B. 降低存货成本 C.缩短存货期 D. 追求较低的存货购买价格 15. 下列哪一项存货成本与每次进货量成正比例关系 ( ) A. 每次订货的变动成本 B. 储存变动成本 C.缺货成本 D. 年购货成本 16. 某企业全年需用甲材料 240 吨，每次进货成本 40 元，每吨材料年储存成本 12 元，则每 年最佳进货次数为 ( ) A.30 次 B. 40 次 C. 60 次 D. 90 次 在存货的 ABC分析法下，（）类存货种类最少但价值量比重最大 A.A 类 B.B 类 C.C 类 D. 不一定 在存货的 ABC分析法下，存货的重要性由大到小排序为( ) A.ABC B.BCA C.CAB D.CBA 二、多项选择题 1．与长期负债筹资相比较，短期负债筹资的特点是（ ） A．筹资风险小 B ．筹资弹性强 C ．筹资成本低 D．筹资风险高 E．筹资速度快，容易取得 2．下列筹资方式中，属于短期筹资的有（ ） A．应付账款 B ．应收账款 C ．应付票据 D．预收账款 E ．短期银行借款 3．公司在利用商业信用时，延期付款可降低成本，但由此会带来一定的风险或潜在的筹资 成本，主要包括（ ） A．信用损失 B ．利息罚金 C ．停止送货 D．法律追索 E ．与其他供应商和金融机构的关系受影响 4．银行对工商企业的短期银行借款，按其是否需要担保可分为（ ） A．短期信用借款 B ．短期担保借款 C ．票据贴现 D．卖方贷款 E ．商业信用 5．可作为借款抵押品的有（ ） A．存货B ．不动产 C ．有价证券 D ．应收账款 E ．应收票据 6．短期担保借款的安全程度主要取决于（ ） A．担保品的价值大小 B ．担保品的变现能力 C ．借款企业