员工借款管理流程.docVIP

员工借款管理流程 (一)借款的 通过借款制度，来规范员工的借款行为：临时工能不能向企业借款问题，企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理，借款报销需要票据。 写明借款的范围： 1.职工因公需要借支的款项; 2.业务员零星采购所需的款项; 3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金; 4.其他因业务需用必须预借现金的款项。 (二)借款的限额 1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定： 车船票、飞机票按预计金额借款; 住宿费、补助费按每人每天100元借款; 如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。 2.零星物资采购，按计划金额借款。 3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。 4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。 (三)借款的程序 1.职工借款需办理如下手续： 借款人按借款限额填写“现金借款单”(见表6.3)，并签名、盖章; 借款人所在部门负责人签署意见; 公司分管总经理批示; 财务负责人审批。 2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。 3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。 4.财务部门对已支付的借款作如下处理： “现金借款单”为增加应收款的凭证; “现金借款单”存根由出纳人员留