审计部管理办法.docVIP

工程公司成本审计部管理办法及流程 一、 总则为规范审计部预决算的工作程序，提高审核工作的效果与 效率，根据公司实际情况，结合审计工作的特点制定本办法。 二、 适用范围：本办法适用于工程公司业务主管部门所有需经工程公 司审计部审核的安装工程类的预（结）算的审核、为项目的招投标报 价及公司领导交办的其它审核审计工作等。 三、 对标饰项目决算报价流程 工程公司安装完工并经项冃部或客户签字确认合格后，项冃 预决算专员根据相关单据向项目（标饰公司各事业部）做预决算报价; 审计主管审核后提交审计经理审核； 审核完毕后项目预决算员提交项目签字确认； 工程公司向标饰项目提报的新项目投标报价，如该业务中标 后，工程公司提报的标饰新项目的安装投标价格（项冃签核后）为工 程公司的结算标准价格； 四、 分公司报价审核流程 工程计划部接到任务单后，根据任务量将安装金额2万以下 的任务单直接下发至对应分公司； 分公司接到任务单后做报价单提交至工程审计部； 审计部统计员登记在ERP系统后交至内部预决算员审核，内 部预决算审核后提交审计主管审核，金额在伍仟元以上的审计主管审 核后提交审计经理审核； 各分公司每天15:00前将需审核的报价单提交给审计部统计 员，审计部在收到报价单后三-五个工作Fl内审核完毕; 审计部审核后交还工程计划部，工程计划部与分公司确定价 格，价格确定后返回给审计部统计员，由统计员将决算价格登记在 ERP±； 分公司价格确认后安排施工，工程计划部负责施工管理； 五、 招标报价审核流程 工程计划部接到任务单后，根据任务量将安装金额2万以上 的任务单直接提交至合同招标部； 审计招标员收到任务单后组织招标、准备相关文件、邀请合 格外协和对应分公司投标报价； 外协和分公司报价单提交至合同招标部统计员； 合同招标部统计员在ERP上登记后交至审计部内部预决算 员审核，内部预决算审核后提交审计主管、审计经理、公司总经理审 核； 审计部审核后交还合同招标部，合同招标部与外协或分公司 确定价格，价格确定后由合同招标统计员将决算价格登记在ERP ±； 工程计划部每天15:00前将需招标的任务单提交给合同招标 部，合同招标部需在三日内组织外协和分公司报价，成本审计部在收 到报价单后三个工作日内审核完毕,单店安装报价超过拾万元的需 在五个工作日内审核完毕； 六、 审核的依据 设计图纸、效果图及现场照片; 经确认的定额标准及取费标准； 报价清单； 工程任务单； 5?竣工单、完工单、维修服务单、车票等； 七、审核内容 工程量计算是否准确； 定额选用及取费标准是否合理； 非定额标准的核算有无成本的测算； 主要材料用量是否超出设计标准； 材料价格的调整是否符合当期的市场价格及实际采购价格； 工程的结算单价、总价、变更的增减是否符合任务单的要求和 变更条件； 工程工作内容是否全部完成； 经办责任人和主管领导签字是否齐全； 单据是否齐全规范，不齐全、不规范，可以退回受审方； 与标饰项目预决算审核流程图 分公司报价审核流程图  招标报价审核流程图 审计部组织架构图