商业银行操作风险的成因及其对策研究应用.docVIP

商业银行操作风险成因及其对策研究 内容提要“新巴塞尔协议”颁布提出了研究商业银行操作风险要求为探索降低操作风险有效路径本文在分析商业银行操作风险具体形式和产生原因基础上从中国商业银行实际情况出发借鉴国外优异经验提出了防范和控制商业银行操作风险具体对策对降低商业银行操作风险进行了有益探讨 关键词操作风险；商业银行；风险控制；防范对策 进入20世纪90年代以后一系列因为操作风险（OperationalRisk）所造成银行案件震惊了国际金融界也对金融机构操作风险管理提出了严峻挑战6月“新巴塞尔协议”颁布提出了研究商业银行操作风险要求据金融信息参考第6期报道中国从到共发生涉案金额在百万元以上银行业案件75起其中人民银行6起农业银行15起建设银行17起中国银行18起其它金融机构10起除涉案金额不祥13起案件以外其它案件造成国有资产损失高达24.15亿元在这种情况下研究中国商业银行操作风险产生原因及其防范对策含有尤其关键性和迫切性 一、商业银行操作风险具体形式 商业银行操作风险在实际管理过程中有多个具体表现形式依据商业银行特征和运行规律借鉴国外操作风险控制和管理经验关键有以下多个关键形式 1、组织风险是指商业银行因为组织机构设置和组织控制失效或低效产生操作风险而使得实际效果偏离预期目标可能性中国商业银行在改革过程中组织机构及控制方法全部在变革之中由传统组织结构及控制方法向“企业化”组织机构及控制方法转移组织机构及控制方法发生失效或低效可能性很大由此就比较轻易引发操作风险产生这种由组织机构及控制方法作用或内在功效失效产生内部操作风险就是组织风险 2、管理风险是指因为管理人员和管理职能失效产生操作风险而使得实际管理效果达不到预期目标可能性加强管理是控制操作风险有力手段在商业银行运行过程中管理人员舞弊、管理制度缺点、管理技能下降等全部会造成内部控制制度失效或低效从而引发操作风险产生这种因管理人员和职能原因产生操作风险被称为管理风险 3、技术风险是指因为技术工艺、设备及手段等不完备或失效引发操作风险从而使得技术控制效果达不到预期目标可能性商业银行技术控制手段越来越优异犯罪分子作案手段也越来越高明尤其是计算机及网络系统产生在方便用户和增加商业银行业务量同时也在不停地增加网络操作风险另外现代印刷手段提升也在不停地产生着假票、假币也促进了操作风险产生以上这方面原因产生操作风险被称为技术风险 4、人员风险是指商业银行内部及外部相关人员有意识、有目标地作弊或责任心不强、判定失误等原所以产生操作风险可能性内部人员舞弊是因为职员素质低下和内部控制制度失效等原因造成人为风险；外部人员舞弊是外部不法分子和内部人勾结、利用商业银行缺点或采取现代技术手段进行诈骗以造成商业银行或她人资产损失行为 5、法律及制度风险是指因为国家法律、法规不健全和商业银行制度缺点而造成商业银行及她人资产损失现象中国商业银行现在正处于改制时期法律、法规还不够健全商业银行制度及业务还没有完全和国际接轨已经颁布相关法律、法规也因为环境条件不成熟还没有完全起作用所以经过完善及落实实施相关法律、法规来降低操作风险含相关键现实意义 二、商业银行操作风险产生关键原因 商业银行操作风险产生含有多方面原因针对中国商业银行实际情况充足考虑商业银行所面临环境、运行特点和内部控制情况等原因能够把产生操作风险关键原因归纳为以下多个关键方面 1、内部欺诈（InternalFraud）行为是指商业银行内部相关人员采取诈骗、盗用资产、违犯法律和内部规章制度等手段进行舞弊致使商业银行发生资产损失行为在中国商业银行中因为缺乏内部控制或内部控制失效内部欺诈是产生操作风险关键原因在媒体报道71起操作风险案件中内部欺诈引发有41起占全部操作风险案件57.75%；从损失金额上看71起操作风险案件共产生经济损失295821万元其中内部欺诈产生经济损失高达199677.43万元占全部损失金额百分比为67.50%在国外内部欺诈也是产生操作风险原因之一但不是关键原因依据巴塞尔银行委员会调查结果内部欺诈产生操作风险案件1564起占全部操作风险案件3.31%损失金额56350万欧元占全部损失金额7.23%可见在我中国部欺诈是产生操作风险关键原因应关键进行防御 2、外部欺诈（ExternalFraud）行为是指商业银行外部人员采取抢劫伪造凭证或票据进行诈骗开具空头支票或使用银行卡恶意透支利用计算机盗取她人及银行货币资金破坏金融行业计算机系用和采取其它违法手段使商业银行资产造成损失行为在中国外部欺诈仅次于内部欺诈是产生商业银行操作风险第二大原因依据媒体报道操作风险统计外部欺诈案件15起占全案件21.13%产生经济损失92237.3万元占31.18%；在国外依据巴塞尔银行委员会调查结果外部欺诈案件9次占全部案件42.39%产生经济损失121130万欧