暂借款与预付款管理规定.pdfVIP

暂借款与预付款管理规定 第一条：目的 一、为提高公司资金使用效益，减少资金占用。 二、为完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销 制度。 第二条：审批制度 一、暂借款 暂借款指公司人员因业务或出差需要，向财务部发生的暂时性借款，主要包 括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。 借款时须按 “暂支单”的要求填列各项栏目，写明借款金额和事由，必要时附《借款情 况说明》，注明借款金额的构成情况。由部门经理审核，经总经理（或授权签 字人）审批后，由出纳付款。财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定 借款金额和是否支付。 二、预付款 预付款是指因公司业务的需要， 需预先支付给供应商的各项工程及购买材料、 货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“用款申请单”， 将采购 申请单等材料附在其后，经总经理（或授权签字人）审批后交财务部付款。 第三条 : 借款程序 一、 对因公出差： 1. 需借支差旅费时，应填写暂支单，注明预借金额； 2. 经各级主管审查、审核、签批； 3.