银行内控简要解析总结计划.ppt

中行内控体系 构建三道防线 防线 组成 职能 人员 职能管理 经营机构 业务管理部门 对各项业务操作流程实时或及时的合规监督及自我评价 机构操作风险主管负责人、事中复核、事后监督、授权、审批部门和人员 合规控制 法律、合规部门、业务部门的合规财队或职位 全行内控制度建立、管理和对第一防线的指导、检查、监督、评价 法律与合规部门牵头负责 内部稽核 稽核部门 审查评价我行的经营活动、风险管理、内部控制和公司适当性和有效性 稽核部门 内控与风险管理 内控是实现风险管理的必须条件，但不是矛盾体，因为目标是一到的，都是为了共同利益，而是不部门或个人利益。 内控：1、是否存在健全的规章制度、操作规程 2、是否严格按照规章制度及操作规程执行 3、若没有执行会造成什么后果？ 4、对造成的后果应如何评价、处理？ 例如：对于信贷业务 序号 内控内容 1 是否查询贷款申请人和保证人被列入本行“慎贷名单”或属于本行“慎贷名单”企业的关联客户？ 2 是否检查贷款申请人和保证人的法人营业执照有效期、注册地、年审记录、经营范围等要素 3 是否检查贷款申请人和保证人的组织机构代码证 4 是否检查贷申请人和保证人的税务登记证 5 是否检查贷申请人和保证人的生产经营许可证 6 是否检查贷款申请人和保证的其他相关证书、批文、如建筑安装企业的《资质等级证书》《承建资格证书》 例如：对于信贷业务 序号 内控内容 7 是否调查贷款申请人和保证人决策机构（如董事会）的决议程序和内容符合公司章程规定 8 是否调查贷款申请人和保证人法定代表人证明书 9 是否调查贷款人和保证人法定代表人身份证明 10 是否调查贷款人和保证人法定代表人授权（委托）书 11 是否调查贷款人和保证人法定代表人授权（委托）人身份证明 12 是否预留董事会全体成员、法定代表人、法定代表人授权（委托）人签字和企业公章、财务章的印鉴 例如：对于信贷业务 序号 内控内容 13 是否对贷款申请人和保证人法定代表人、高管人员的能力和个人品行进行调查 14 是否审核贷款申请人和保证人贷款卡年审记录，查询人民银行信贷管理信息咨询系统中反映的数据、记录，并将查询结果打印留档 15 设定抵（质）押担保的，是否现场调查抵（质）押物权属、位置、状态、价值、变现能力等状况，并要求企业提供有资质的评估报告 16 对贷款申请人和保证人属于集团关联客户，是否着重调查关联客户内部的资金运作情况，股权关系、核心企业、主营业务及贷款申请人和保证人在集团或关联企业中的地位 例如：对于信贷业务 序号 内控内容 17 是否收集贷款申请人和保证人最近三年及最近一期的财务报告，成立不足三年的提供成立以来各年度及最近一期的财务报告。年度财务报告是否经过审计？审计意见是否无保留意见？ 18 是否现场查询企业银行账户、会计账目、原始凭证等，核实财务报表的真实性、合理性。 19 是否根据调查和企业财务报表反映的信息，客观评定贷款申请人信用等级 20 是否根据调查结果，填制《客户评价表》，无漏项，签名签章完整齐全 21 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人基本情况 22 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人经营管理情况 例如：对于信贷业务 序号 内控内容 23 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人财务状况 24 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人发展前景 25 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人资信状况 26 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款申请人借款原因及用途 27 是否根据调查结果在调查报告中详细说明担保情况 28 是否根据调查结果在调查报告中详细说明贷款风险情况 等等很多项目 内控方法 内控方法：根据各项规章制度及操作规程设计相对应的内控表格，逐笔业务如实填制内控表格，并由业务部门相关人员及负责人签名，然后上报内控部门及稽核部门。实现职能管理部门、内控部门、稽核部门共同防范风险。