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2021年浅议农村信用社资本管理 浅议农村信用社资本管理 -12-15 起源: 作者:张洪光 　　伴随农村信用社产权制度改革不停深入，以农村信用合作联社、农村合作银行、农村商业银行等为主新型金融机构破土而生，打破了几十年来农村信用社一直以行政乡镇设置机构而自成法人、各自为“政”历史格局，也使农村信用社真正成为了自主经营、自我约束、自我发展、自担风险市场主体，农村信用社资本作为其生存和发展基础，加强其管理，意义重大而深远。 　　一、农村信用社资本管理情况 　　作为由社员入股，关键为社员提供金融服务农村信用社，自成立伊始，就和股金结下不解之缘，农村信用社对内建立股金花名册，替换股金明细账，分户反应农户入股情况，对外签发股金证交由入股人作为入股和分红凭证，以股本管理为关键对象资本管理也以后开始。目前，一是以股金为主资本管理仍未改变，表现了农村信用社资本起源渠道狭窄特点。农村信用社注册资本全部由募集股金组成，根据银监会zzzz（［］23号）要求，将股金按对象分为自然人股和法人股，自然人股中分职员股和非职员股，在此基础上又细分为资格股和投资股两种类型，并设定了对应百分比限定，资格股作为取得社员资格股金，在持满3年且信用社符合退股条件下能够退股，投资股只能转让，不得退股。同时，退股、转让需按章程要求程序办理。二是相当部分农村信用社资本严重不足，距离监管要求相差甚远，其实质是监管资本远未达标。根据《商业银行资本充足率管理措施》要求，商业银行资本充足率不得低于8%，关键资本充足率不得低于4%，尽管农村信用社未在商业银行之列，但伴随以资本充足率为关键外部监管力度加强，资本充足率限期达成8%以上目标也是信用社面临客观现实。根据监管层要求，四川省农村信用社所属各联社制订了-以资本充足率为首等关键监管指标逐年提升和优化计划，这表明监管层已将 “银行同质同类”监管纳入了议事日程。川东某县联社末资本充足率2.12%，计划资本充足率达2.86%，资本充足率达5.02%，从现在情况看，目标基础实现，明年要达成计划资本充足率目标任重道远。三是资本管理人才缺乏，意识不强，还未建立起有效资本管理机制。因为体制原因，在省联社成立之前，信用社多年未招收新职员，而来自金融专业学校毕业在位职员凤毛麟角，资本管理无从谈起，最近几年，虽对外公开招聘部份大学生职员，但因为长久以来，农村信用社经营管理往往是以规模增加为目标，形成了“重规模、轻管理”和“以存定贷”粗放式经营模式，且不少农村信用社在零资本或负资本支撑下，实现了资产规模高速增加，资本管理观念基础没有形成，更没有建成科学完整资本管理架构及机制。含有这方面知识职员也就没有发挥其作用空间。 　　二、农村信用社资本管理意义 　　早在，中国银监会确立了“提升贷款分类正确性——提足拨备——做实利润——资本充足率达标”连续监管新思绪，农村信用社作为银行类金融机构，实现资本充足率达标是政策所向，生存发展所迫，更是形势所需。管好资本能够维持稳定经营资金起源。资本不仅和存款等负债，一样担负着为贷款等资产提供融资使命，而且极其稳定，能够维持所占用资产长久稳定。加强资本管理能够强化资本约束意识，转变经营观念，提升风险管理水平，增强关键竞争力。资本管理目标是使有限资本效益最大化，这就要求农村信用社在经营决议时，不仅要考虑到资产扩张速度和所带来收益，还要充足考虑到由此而产生风险及其资本占用。将有限资本进行合理配置，促进农村信用社将经营管理重心放在转变经营管理方法，优化资产结构和业务结构，大幅度提升为“三农”服务各项中间业务等低风险权重资产占比和大力清收化解不良资产来努力实现降低风险资产总量和百分比，提升盈利水平，增强关键竞争力。管理好资本能够推进资本充足率达标，为信用社向更高层次发展发明条件。现在，坚持股份制改革方向，主动发明条件组建农村商业银行已是农村信用社改革发展目标，不管申报农村合作银行、还是农村商业银行，其首要条件必需是资本充足率不得低于8%。实施资本管理，能够针对性采取对应方法，多渠道扩充资本量，同时审慎进入高风险资产领域，有效降低风险资产总量，从而推进提升资本率。对于资本充足率已达标机构一样能够经过对存量资本计量、监测和建立资本赔偿机制等手段，将资本维持在监管层许可之上和业务发展需求上。 　　三、农村信用社实施资本管理路径 　　年初，中国银监会办公厅在相关做好当年农村中小金融机构监管工作通知中指出，坚持分类监管和达标升级考评，继续推进三年达标升级工作，并责成省联社对进度考评结果和辖内机构财务支出、利润分配及高管人员年度考评、薪酬收入等事项挂钩。同时，蒋定之在11月25日银监会召开关键省份农村合作金融机构风险防范工作座谈会尤其重申，相关授信集中度风险，要严格实施单一用户贷款集中度不超出10%，单一集团用户授信集中度不超出15%监管