房地产集团债权债务清理管理标准.pdfVIP

房地产集团债权债务清理管理标准 一、目的 为保护公司资产不受损失，加速资金周转，优化资金结构，确保 经营正常开展，特制定本办法。 二、适用范围 房地产集团所属各子、分公司。 三、债权债务清理范围 公司经营活动中形成的应收账款、预付账款、其他应收款、长期 应收款、应付账款、 预收账款、 其他应付款、 长期应付款等所列内容， 不含内部关联公司的往来。 四、债权债务清理流程图 4.1 清理流程图 4.2. 流程权限配置及流程角色说明 4.2.1 流程权限配置图 权限 审批 审核 （≥ 审批（≥ 核准后处 事项 发起 审核 （＜10 10万元） 10 万元） 理 万元） 公司财务 产业集团 债权债 债权债务经办 部门、公 产业集 总经理、 公司财务部 务处理 部门（或责任 司总经 团总经 监事会主席 控股财务 门 申请 人） 理、产业 理 总监 财务总监 4.2.2 流程角色职责分工 1. 债权债务经办部门：经办（责任）部门提出申请； 2. 公司财务部门： 根据账务反映信息结合经办部门提交资料， 发 表专业意见；根据核准审批结论，需要的报请税务部门核准，进行账 务处理，同时就处理事项建立台账。 3. 公司总经理：提出审核意见； 4. 产业财务总监：提出审核意见； 5. 产业总经理： 对于大于 10 万元（含 10 万）的债权债务处理提 出审核，小于 10 万元的做出审批意见； 6. 控股财务总监： 对于大于 10 万元（含 10 万）的债权债务处理 审核。 7. 集团公司监事会主席：对于大于 10 万元（含 10 万）的债权债 务处理审批。 4.2.3 工作步骤说明： 工作行为关键 行为标准 备注 步骤 使用部门按照提出处理申请，针对清理范围内事项 提出债权债务 提交详细情况说明，同时提交损失具有法律效力的 申请 外部证据和特定事项的企业内部证据。 出具专业意见，根据审批结果，需要的上报税务部 公司财务部门 门申请税前扣除核准，账务处理，同时建立台账备 查薄。 公司总经理 出具审核意见 产业财务总监 出具审核意见 小于 10万元的出具审批意见；对于大于或等于 10万 产业总经理