人民币银行帐户管理培训(综合白柜员).pptVIP

存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，应向银行出具单位按相关规定开立的专用存款账户证明文件。“开立单位银行结算账户申请书”填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。 以单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质开立的专用存款账户，已纳入账户管理系统管理。目前，在账户管理系统一期相关功能开发之前，属于核准类银行结算账户的，采取在开户许可证上手工注明账户名称的方式发放开户许可证，并在手工注明处加盖账户管理专用章。二期上线后，可在系统中录入内设机构名称或资金性质。 各行应及时与单位联系，属于许可证上手工注明账户名称的，应及时到人民银行营业管理部换发许可证。 注：专用存款账户只能在基本存款账户的户名前加前缀或后缀： 如基本账户户名是“北京市物资总公司”，专户可开户“北京市物资总公司党委”，也可开成“中共北京市物资总公司委员会”。即可以在基本存款账户名的前后分加加前缀、后缀。但如基本存款账户户名开为“国土资源部办公厅”，即专户只能开成“国土资源部办公厅工会”，而不可能开成“国土资源部工会”。这点需提醒各行注意。一些机关，其基本存款账户户名都是以其内设部门的名义开立的，会影响其他账户的户名。否则，只能要求其更改基本存款账户的户名。 （四）专用存款账户的特殊情况。 如：财政单位的零余额账户。 由于财政支付体制改革尚未结束，有一部分单位是即有基本存款账户又有零余额账户。有一部分单位是没有基本存款账户，仅有零余额账户。根据《人民银行结算账户管理办法》相关规定，基本存款账户是开立其他存款账户的前提。对于仅有零余额账户的单位，采取以下变通措施。开户银行按照专用存款账户性质管理零余额账户，但在账户管理系统中按照基本存款账户进行申报。人民银行为没有基本存款账户的单位开设的零余额账户核发基本存款账户开户许可证。 三、临时存款账户 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 （一）申请开立临时存款账户 1、《人民银行结算账户管理办法》规定的临时存款账户 下列三种情况可以开立临时存款账户： 一是工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构； 二是建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动； 三是公司的注册验资（不需核准）。 2、《人民银行结算账户管理办法实施细则》规定的临时存款账户 （1）境外（含港澳台地区）机构在境内从事经营活动的，或境内单位在异地从事临时活动的； （2）单位因增资需要开立银行结算账户的（该账户的使用和撤销比照注册验资开立的临时存款账户管理）。 * * 三、账户类型 按照存款人不同，分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。 单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户为单位银行结算账户。按用途分为：基本、专用、一般、临时。个体工商户凭营业执照以字号或者经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。 个人银行结算账户：存款人以个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户。个人银行结算账户类型包括一般结算账户、借记卡户、贷记卡户、支票户 四、人民银行管理账户的方式 核准制：核准制度是指经中国人民银行核准后方可开立账户。该类账户包括：基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户、QFII专用存款账户（指合格境外投资者开立人民币结算资金帐户）。 备案制：开户银行根据《办法》规定审核，符合条件的可直接为其开立账户，但应通过账户管理系统向人民银行备案。该类账户包括：一般存款账户、非预算单位专用存款账户。 五、人民银行实现管理的方式 人民银行通过人民币银行结算账户管理系统（以下简称账户系统），按照《人民币银行结算账户管理办法》等文件的规定，对各类银行结算账户的开立和使用实行有效的监控，及时发现和纠正违规开立和使用账户的行为，防止存款人利用银行结算账户套取现金、偷逃税款、逃废债务和洗钱等违法违规活动。 人民银行主要是利用非现场检查的方式实现账户的监督管理。非现场检查实现的方式是：通过票据清分中心提取的票据清分信息及通过大、小额支付系统提取的支付清算信息与存储在账户管理系统的账号信息进行比对，对未核准、未备案、逾期账户办理业务等情况进行监控。 第二部分 银行结算账户的开立 一、基本存款账户 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。《人民银行结算账户办法》确定了单位基本存款账户的主导地位，单位其他基本存款账户开设的前提是单位已开立了基本存款账户。特殊情况:主要是注册验资开立的临时存款账户、QFII专用存款账户、已完成财政支付改革的预算单位开立的零余额账户和临时机构开立的临时存款账户。 （一）、基本存款帐户的申请 具备开立基本存款账户资格的存款人大部分是具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织，包括企业法