财务及主要业务审批程序管理办法.pdfVIP

财务及主要业务审批报销管理办法 为明确职责范围，加强财务监督，严格财经纪律，控制成本费用，提高工作 效率，特制定公司财务及主要业务审批、报销管理办法。 一、 事项审批流程： 1、 业务招待费审批流程： 因业务需要进行用餐招待的， 由部门经办人填制用餐申请单， 部门负责人和 分管领导核实，办公室负责人根据规定核准用餐标准， CEO 批准，不得先招待后 补办用餐申请单。 2、 通讯费审批流程： 公司根据员工岗位需要，对特定岗位员工给予报销通讯费。员工因业务需要 报销通讯费的，由本人提出书面申请，部门负责人核实，分管领导签署意见，办 公室负责人核签，总经理批准。 因特殊业务需要，费用开支超标准或超范围开支的，由本人提出书面申请， 部门负责人核实，分管领导签署意见，办公室负责人核签， CEO 批准。 3、 出差审批流程： （1）、中层以上干部因公出差， 填制出差申请单， 由人力资源部进行登记备 案，报 CEO 批准后方可出差。 其他人员根据工作需要和上级安排出差， 填制出差 申请单，部门签署意见，事业部分管领导批准，由人力资源部进行登记备案。 （2 ）、外出开会、培训学习或考察，必须有书面的会议、培训的通知文件或 写出事项呈批表， 经人力资源部经理签署意见， 报 CEO 批准后， 方可外出开会或 学习、考察。无上述程序，财务部门不得报销有关费用。 4 、 车辆维修维护审批流程： （1）、行政车辆维修维护审批流程： 车辆需要维修维护时， 由驾驶员据实提出书面申请， 小车班班长审查， 办公 室负责人核实，经营管理部签署意见， CEO 批准。 （2 ）、经营车辆维修维护审批流程： 车辆需要维修维护时， 由驾驶员提出书面申请， 单位负责人核实， 事业部分 管领导核准，经营管理部签署意见，报 CEO 批准。 （3 ）、车辆油料费用审批流程： 所有车辆加油原则上一律在国祯油城， 办公室车辆管理人员根据定额核准加 油量后发放油票加油， 油城不得以欠条加油。 因特殊原因如出差在外需要加油时， 由驾驶员写出书面说明，同行人员证实，单位负责人核实后，事业部分管领导签 署意见，报 CEO 批准。 5、 其他日常费用审批流程： 各单位发生其他日常费用前， 经办人提出书面申请， 单位负责人核实， 事业 部分管领导签署意见，报 CEO 批准。 办公用品及劳保用品采购由办公室按照公司规定的标准提出书面申请， 办公 室负责人核实，报 CEO 批准后方可采购。 二、 费用报销审批流程： 1、业务招待费报销流程： 在批准范围内开支， 经办人填制费用报销单 （附发票、菜单和批准的申请单） ， 部门负责人、分管领导核实，财务经理审核，财务总监核准，总经理批报。 因特殊业务招待超支的， 经办人填制费用报销单 （附发票和批准的申请单）， 部门负责人或事业部分管领导核实， CEO 特批后，财务部门给予核报。 2、通讯费报销流程： 报销人填制费用报销单，部门负责人签署意见，办公室经办人员核实报销标 准，办公室负责人核准，财务经理审核，财务总监批报。 3、 差旅费报销流程： 经办人填制报销单据 （附申请单、车票和有关住宿票据） ，经部门负责人核实， 事业部分管领导复核，财务经理审核，同一次出差报销费用在 500 元以内的由财