企业监察审计管理制度.docx

企业监察审计管理制度 第1条 目的 为加强监察工作，充分发挥企业中监察职能作用，结合公司的实际，制定本制度。 第2条 适用范围 公司各中心、部门。 第3条 监察内容 1 对本企业工程招标、物资采购、大修技改、基建工程立项、资金管理以及安全生产等企业经营活动进行有效的监督监察。 2 围绕本企业重点、难点；热点问题积极开展效能监察，提出整改意见，并督促检查落实。 受理监察对象违纪违规行为的检举、揭发。对监察对象违纪违规行为进行调查核实、立项处理。参与企业重大安全事故的调查，同有关部门提出对事故责任者的处理意见。 3 被监察人员日常的工作行为。 3.1 员工向上级送礼(含烟、酒、物)、宴请，供应商给企业员工的烟、酒及其他的赠送方式； 3.2 员工接受宴请，采购回扣，收受钱、物的情况； 3.3 财务账务处理、资金违规使用情况； 3.4人工的使用情况，由人力资源部配合进行工量实施。 第4条 监察权限及内容 1 企业月、季、年产能规划、人均产能（含总产能）监管。 1.1 运营管理部统计按规定时间提供订单量、实际完成的计件量，监察部结合财务部门提供数据及ERP中实际入库量进行工量、数据核实； 1.2 运营总部统计部每周提供人工数量及工时，财务中心部结合人力资源部提供的数据给予人工核实，监察部监督管理。 2 重大采购监察，招标的监察。 2.1 对于采购部的重大采购，采购部应确认是否招标、价格巡查、厂家资质确认等相关资料，监察部对于提供资料进行检查，每月监察一次； 2.2 监察部门对于是否专款专用情况给予检查，每月监察一次； 2.3 企业基建工程、项目立项等工作的全程跟进与监察。 3 每季度对企业节能降耗的规划实施进行监察。 4 公司各中心、部门应对本部门发生各类费用流向作出详细说明，要求数据准确、真实，每月监察一次。 5 监察人员在进行监督监察工作时，有权采取下列措施： 5.1 被监察的部门和人员提供与监察事项有关的文件、资料、财务帐目及其他有关的材料，进行查阅或者予以复制； 5.2 监察部门在有证据的情况下，可提请人员的停职、工资停发，向有关执行机关申请举报等措施； 5.3 任何中心、部门、个人不得拒绝、阻碍监察人员工作，如有不配合，可直接报请总经办进行处理； 5.4 监察部对监察事项涉及的部门和个人有权进行查询。包含被监察人员日常的工作行为。 第5条 监察程序 1 监察工作程序。 1.1 对需要监察的事项进行调查，搜集证据，事实清楚、证据确凿，予以立项； 1.2 制定监察方案并组织实施； 1.3 根据监察结果，做出监察决定或者提出监察建议并上报总经理； 1.4 对监察决定或监察建议跟踪落实（必要时可提请其他部门协助），并形成监察报告； 1.5 监察报告备案保存。 2 违纪行为调查处理工作程序。 2.1 对需要调查处理的事项进行初步审查，确属违反纪律的行为，予以立项并追究责任； 2.2 组织实施调查，收集证据（如采用意见箱等形式，征集员工、供应商投诉等信息）； 2.3做出监察决定或者提出监察建议，最终形成监察报告。 2.4发现问题，要对相关部门做好预警，部门接到预警报告后应在10日内给予回复，并做好相关处置，要对供应商等进行告知。预警分为两种，一种预警由总经办协助下发，形成督办意见；一种出现问题直接由行政部给予处理。 2.5指导各部门负责人内部的日常单据审核、价格分析等工作。 第6条 审计职责tc 三、审计工作内容 1 监察部主要负责对公司及下属企业的财务管理、内控制度的建立和执行情况等进行审计监督，具体职责如下： 1.1 财务审计：每6个月对公司及下属企业财务计划、财务预算执行和决算情况；与财务收支相关的经济活动及企业经济效益；财务管理制度执行情况；公司及下属企业资金和财产管理情况等进行内部审计监督，并与第三方审计人员共同进行； 1.2 内控审计：每6个月对公司及下属企业内部管理，进行内部审计监督； 1.3 基本建设项目审计：根据建设时间，及时跟进公司及下属企业基本建设、技术改造项目合同执行情况，工程项目预、决算、付款情况进行内部审计监督； 1.4 合同审计：每月对公司及分工随大宗物资采购合同、产品营销合同、承包租赁合同、技术转让合同及其他合同执行情况，存在的问题和违规违章情况进行内部审计监督； 1.5 离任审计：及时与人力资源部沟通，对相关岗位、重要岗位（如采购、财务、后勤、仓库班、发展等人员）企业人员离任、调职，对其任职期间履行职责情况、经济活动及个人收入情况进行内部审计监督； 1.6 物资审计：每2个月对厂区各项物资（固定资产、原材料、半成品、成品、办公用品）进行审计； 1.7 每3个月对内部能耗进行审计； 1.8 专项审计：对与公司经济活动有关的特定事项，对公司有关部门或个人进行专项审计调查； 1.9 配合外部审计机构工作及其他审