企业集团的资金管理战略规划与实施.docxVIP

资金管理是通过价值形态对企业资金运动进行管理的过程，它渗透和贯穿于企业的一切经济活动中，同时也反映在资产负债表、损益表和现金流量表上。企业资金的筹集、使用和分配， 与企业的生产、 经营、、贸易、 调度等过程相互交叉， 做好资金的筹集、 分配、 协调、监控工作，必须将资金管理向生产过程延伸，将资金流与业务流联系起来，通过资金管理全面控制各个业 务环节。 从资金管理的内涵来看， 资金管理就是实现内部财务资金的统一管理， 增强资金的安全性、流动性、收益性，有效控制资金运行风险。资金管理主要包括以下六个方面的内容： 账户管理：通过银行账户管理、企业内部账户管理建立统一账户，避免多头开户，集中账户信息。 收付款管理：实现收付款统一管理，提高业务效率，控制风险。 流动性管理：通过建立多银行互联，建立资金池，进行资金监控、资金调拨，银企对账，实现内部资金调剂，降低融资成本。 投融资管理：实现融资、投资统一管理，减少融资成本，提高资金收益，控制投融资风险。 预算管理：通过资金预算、资金计划、预算和计划调整等功能，实现资金精细化管理。 风险管理：通过权限分配、审批流设置、对账管理等功能，降低企业资金运营风险，防范和控制资金风险。 来自跨国公司的启示 如今， 500 强中实现资金集中管理的已达 80%.跨国公司通过借助先进的通讯手段和金融体系加强资金集中管理，实现了资金管理的流动性、安全性和效益性。