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财务报销时间管理规定 1、 公司的固定资产应当单独核算。固定资产是指使用期限超过 一年及单位价值XX元以上的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具 及其他与生产经营有关的设备，器具，工具等;不属于生产经营主要 设备的物品，单位价值在XX元以上，并且使用年限在二年以上，也 作为固定资产。 2、 固定资产的购置 公司于每年5月末及11月末编制本年度下半年及下年度上半年 固定资产购置预算，由财务部汇总报总经理会议审核批准，无预算 项目则不得购置，各部门应及时将购置预算报告报财务部备案作为 购建审核依据。购建固定资产报销时，必须有预算批文，凭固定资 产登记卡，经总经理审批报销。 若在预算外公司急需购置5万元以下的固定资产，由所在部门提 交申请报总经理签核批准方予以购置;若在预算外公司急需购置5万 元以上的固定资产，则由部门提交专题报告报主管领导，由主管领 导初审后报总经理签核批准方予以购置。 因上级部门要求必须配置的固定资产，凭上级部门有关文件购置, 报销时由总经理负责审批。 公司经营性费用支出 公司经营性费用支出是指直接列入经营成本的各项费用支出。本 公司主要指与工程施工有关的工程进度款、青苗补偿、拆迁补偿、 水电报装、办证及报建等支出。 1、公司有关工程项目，应实施预算管理，经公司工程管理部、 规划部审核并签署意见后于项目启动前10天，报公司总经理会议审 查批准。经公司总经理会审查批准的项目预算表应报公司财务部备 案，做为后续合同、协议签订的依据及分步计划的制订基聶 2、 主管服务部的副总经理应按项目预算表进行经营性费用支出 控制。凡己签订的青苗补偿协议、拆迁补偿协议应送财务部备案。 财务部根据协议的有关规定审核付款条件。 3、 为加强资金使用的计划管理，各部门应于每月末25日前根据 经营实际编制下月经营性支出计划表报本部门主管经理审批后送财 务部备案，财务部可根据公司资金情况要求总经理对计划表进行适 当调整。若因特殊情况急需支出计划外款项累计超过10万元的，所 在部门应提前3个工作日向财务部报备;超过30万元的，提前5个 工作日向财务部报备。 4、 凡签有经济合同或协议的，需支付款项的，一律经主管经理 审批后报总经理负责最终付款审批;财务部根据合同有关条款支付款 项。未签订经济合同或协议的，需预付款项的由总经理负责付款审 批。 5、 经营性支出在付款时一律由经办人填写经营支出审批表（见附 件一），经办人应在经营支出审批表中说明付款事由、付款金额、付 款依据、付款方式及收款单位等有关资料后依审批流程签名，财务 部根据填写完整的经营支出审批表支付款项。 有关财务报销问题的几项规定 为加强财务管理，严肃财经纪律，根据财务管理要求，针对目前 报销工作中出现的一些问题，特作如下规定： 凡要支取支票、汇票、信汇、电汇的各种借款和报销业务，必须 详细填明收款单位全称。汇款需同时具备对方银行帐号、结算行全 称。 凡对外支付加工费，协作费、工程款等开支项目，必须有双方签 定的合同或协议书，大项工程款必须具有工程结算单。 报销用的发票必是国家监制统一发票。不符合规定要求的发票， 一概不予报销。购买各种物品、材料的发票，必须有购货单位全称、 品名、数量、单价和金额，有收款单位财务章。否则财务处有权拒 绝报销。有详见清单字样的发票应附清单。 报销用的发票必须按财务规定办理三人签字手续，其中一人为负 责人。各单位购买物品、材料、办公用品、技术图书、资料等，必 须严格执行验收制度，任何人不得在未见实物的报销单上签署验收 人，如有发现假发票、假报销、虚报假帐时，要按违反财经纪律处 分，情节严重的要按贪污金额大小追究刑事责任。 对连号发票没有特别说明的，一律不予报销。对超现金报销金额 起点以上的支出（限额1000元，国家规定现金使用范围内的除外）, 北京地区请使用转帐支票，外地支出办理汇款。 每年度发票的报销截止H期为次年3月31日。 个人立项的课题费比照上述规定办理。 财务报销制度 到财务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一天 通知财务部）。⑵员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的 时间及审批手续到财务部门报销。 办公费 办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的 支出。 ⑴办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行 政部，行政部审批后交财务部审批。 ⑵经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购买。 ⑶行政部购买人凭正式发票，卬章齐全，经手人验收人签字，并 附购买办公用品清单后报销。 差旅费 差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用, 下同）、伙食补助费、市内交通费、零星朵支等费用。 ⑴员工出差应填写“出差申请表”，并按规定程序报批后，到财 务部门预借差旅费（借款金额超过人民币5000元的提前一