软件企业税收筹划思路与具体策略..docxVIP

软件企业税收筹划思路与具体策略 随着当前市场环境变得越来越复杂，经济的发展也受到各方而因 素的综合影响°企业作为纳税群体中的重要组成部分，为了使得自身 的利益可以保持最大化，对税收进行有效的筹划是不容忽视。具体而 言，就是应该使得企业在国家的政策法规之下对其合理的利益进行追 求。为了能够实现提高经济利益的目标，软件企业应该根据自身的实 际经营状况，在企业的经营与管理之中做好科学的税收筹划。 一、相关概述 （一）什么是软件企业所谓的软件企业，实际上指的就是经营软件 产品的公司，一般涉及到的类型时投资类别的软件公司和消费类别的 软件公司两种形式。其一，投资类别的软件公司主要负责的内容是信 息资源的获得与管理.FI常办公、事务处理与沟通.产品的设计与开 发等，其主要需要通过政F等单位来进行支持，同时，这类软件公司 也能够利用自身的发展优势来促进整个国家信息化水平的持续提升。 其二，消费类别的软件公司，主要涉及的内容有电子类的书籍、教育、 游戏、娱乐等内容，其主要而向的客户群体是个人电脑使用群体，能 够在发展与经营过程中不断提升消费者的使用体验度，并促进整个企 业的信息化发展程度持续提升。需要注意的是，软件企业通常都会涉 及到信息技术产业，而软件又属于无形产品的类型，因而在具体的运 行过程中，要充分地结合计算机技术，将相关的信息资源、文档、程 序、软件开发等内容进行合理的整合，从而促进整个企业的正常运行。 （二）什么是企业的税收筹划税收策划主要是指企业按照国家税收 方而的法律法规，在企业内部聘请有关税务方面的专家，为企业的纳 税进行策划，从而维护企业的合法利益，保证企业利益的最大化。税 收策划主要是在纳税义务之前的一种财务行为，企业根据现行的国家 法律法规安排自己的经营活动。需要注意的是，税收策划与偷税、漏 税等具有木质区别，是符合法律规定的企业自身的行为。通过对当前 软件企业税收策划活动进行分析，可以将税收策划归纳为以下三个特 征，对税收活动特征的分析可以为软件企业税收活动提供有益的发展 方向分析，具有一定的建设性作用。首先，软件企业的税收策划具有 合法性。软件企业的税收策划是在符合国家现行的法律与法规之前作 出的，并不与国家的相关法律相冲突。其次，软件企业的税收策划具 有超前性。软件企业的税收策划是在进行纳税之前发生的，是企业在 此之前对自身的经营活动进行合理的设计与安排。再次，软件企业的 税收策划具有一定的导向性。要想使得软件企业的税收策划可以有效 地发挥作用，需要其根据国家的相关优惠政策做好规划与安排，因此, 软件企业在进行税收策划之前，一定要对国家的相关优惠政策进行仔 细地研究与解读。 二、软件企业税收筹划的基本思路 （一）为税收策划提供有效的计税依据要注意为软件企业的税收筹 划工作提供有效的计税依据，通过缩小相应的税收来使得税收压力持 续减轻。基于此，相关的软件企业应该选择适当的税率，并在符合规 定的要求之下使得保障税额能够与实际计税之间的呈现正比例关系, 进而借助计税依据的变化来使得软件企业能够在信息化时代实现税 收的正常化，并在市场发展中占据更多的市场份额。 （二） 采用税率式的税收策划一般来说，政F部门通常会针对不同 的税收个体制定相关联的税收政策，并实行不同的税率标准，这样才 可以使得税收筹划工作的进行更加科学、公平。因此，需要采用税率 式的税收策划方式，针对不同企业间的税收情况来进行分析，从而努 力寻找到最适合相关企业的税率标准，帮助企业在发展过程中实现更 多的经济价值。与此同时，还要对于不同的软件企业的实际情况进行 分析，从而在此基础上保证进税率与实际使用率之间的比例关系正常。 （三） 利用会计核算式的税收策划根据现阶段的税收标准，软件企 业的纳税人需要在进行存货领用和确定的过程中，按照规定的要求来 选择科学的存货计价方式，这样能够有效地促进会计核算式的税收策 划更加精准和科学。同时，还要借助政F的优势来对不同类别的规定 资产进行核算，对其折旧期限进行确定，从而保证税收筹划工作的正 常进行。 三、软件企业税收筹划的具体策略 （一） 减少个人所得税方面的支出在个人所得税方面，虽然国家的 优惠政策并不明显，但是软件企业的薪资待遇较高，员工承担的个人 所得税也就相对较高。因此，软件企业可以通过完善的养老保险制度 为员工退休后提供一定的保障，同时还可以实现有效的减税效果。 （二） 将软件产品与硬件产品的售卖收入分开计算通常来说，关于 软件企业的一系列税收政策是国家为了扶持这类企业的重大举措，对 于相关的软件企业以及国家信息化发展来说，这都是十分有利的事情。 但是，若某软件企业在经营中销售的不是本企业的产品，那么，则不 享受优惠政策，而是应该上交相应比例的税额。 （三）充分利用西部地区的政策优惠在国家的发展战略之中，对