烘焙企业门店备用金营业款管理新规制度.docVIP

烘焙企业门店备用金/营业款管理制度 作者：韩秀好 为了加强备用金管理，提升资金使用效率，有效控制资金占用，特制订本制度。 1、备用金解释：备用金是店面和其它各部门工作人员用作找零或支付水电费、加油费、办公费、差旅费等小额、常常性、消耗性、事务性支付项目等以现金方法借用款项。某项费用不是常常发生或不以现金结算或费用支付已经经过协议约定明确了支付时间、支付方法不在备用金定义范围，按现有制度要求办理。 2、备用金核定和申请：（1）金额核定：各部门依据业务情况，需要借用备用金，填写“备用金申请单”先经部门经理、财务责任人审核，总经理审批。财务部门应依据销售额大小和费用实际发生水平、费用报销周期、资金周转次数等实际情况对申请人拟借备用金金额进行核定（大店1000-元，小店500-1000元）。（2）资金申请：借款人依据财务核定后金额在出纳处借款。 3、备用金使用和保管：实施备用金制度有利于各部门工作人员主动灵活地开展业务，从而提升工作效率，但必需根据申请支付项目专款专用，不得挪做它用。备用金使用部门应指定专员保管备用金，店面夜间停业后一定存放于保险箱内并按财务要求建立“备用金使用情况记录表”，逐笔登记备用金使用情况和收回情况及交接情况，妥善保留支付备用金收据、发票和多种报销凭证，立即办理报销手续，备用金保管人对其保管备用金负全部责任。 4、财务监督：财务人员应对各部门备用金申请情况建立“备用金申请台账”避免反复申请；财务部有权对各部门备用金使用情况随时进行抽查，发觉未按要求使用、挪用、占用情况，财务部有权收回借用备用金；财务部对极少使用备用金应予立即收回，对使用效率不高备用金应重新核定备用金金额，并立即收回差额部分;假如依据业务实际情况确需增加备用金额度，使用部门按第一次申请时步骤办理；使用部门跨年度使用备用金时，年底必需重新办理借款手续。店面责任人或备用金保管人离职时，要立即到财务办理备用金归还手续。备用金归还后如需要继续借用，其借款审批手续需重新办理。不能足额归还备用金，财务部门有权在工资中扣除。 5、其它：本制度未定事项，按通例或财务部通常处理标准办理。 营业款管理制度 为加强门店营业款管理，确保营业款安全地收取和存入银行，并明确相关责任人责任，制订本管理制度。 营业款是指店面销售商品、提供劳务而收取款项，包含现金款、银联卡刷卡款和储值卡刷卡款等。 营业款必需全部打印烘焙系统电脑销售小票；营业款必需全额、按时存入企业指定帐户。 营业款管理实施岗位责任制，岗位责任由实施人员和监督管理人员负担。实施人员关键由收款员和店长组成，监督管理人员关键由出纳、会计、财务主管、店面督导及营运部经理组成，以上人员对营业款全额收取及安全地存入银行负有不可推卸责任。 任何人不得截留、调换、挪用和私自使用营业款，不得将营业款用于任何用途支出，严禁弄虚作假、虚报金额，不然，对相关责任人作出违纪处罚，甚至移交公安司法机关处理。 门店必需根据企业财务部门指定公户或专户存入营业款。负责管理营业款出纳，专职负责门店账户管理、监督营业款收取和存款情况并负责定时或不定时对门店营业款情况进行检验。出纳发觉门店营业款（包含现金和刷卡款）未按时、全额存入指定帐户，须立即追查原因，并立即汇报财务责任人或营运责任人。 保险柜管理：每个门店最少配置一个保险柜，用来保管该店存款帐号、储值卡、现金营业款、屉底款、长短款和交接登记簿等关键资料，其它非关键资料不得放入保险柜内。 保险柜须双人双锁，每次打开保险柜门，必需有两人在场。钥匙分别由店长及收银员保管。 第二天一早把第一天货款存入银行。门店营业款在店内滞留时间不得超出二十四小时。 门店须将当日存款回单、《日销售存款封面》立即上交财务部门；出纳应在当日内将存款回单查对完成，如有出入，须在两天内查明原因并按时采取补救方法；原因不明，须即时向财务责任人或营运责任人汇报。 营业款其它管理： 若因银行原因（如银行放假等）未能将营业款按时存入银行，店长监督收款员将营业款清点、打包后锁入铁皮箱后再锁进保险柜，第二天再立即存入。门店人员在任何时候发觉现金被盗时，全部必需立即向店长及营运责任人汇报。 无关人员严禁靠近营业款存放地，或干扰相关人员点算营业款；严禁无关人员接触或使用保险柜锁匙。 门店全体人员全部须做好营业款安全保障工作，防患于未然，堵截多种漏洞。 11.会计计算当月应收刷卡营业款总数。当月应收刷卡营业款总数＝当月各天刷卡营业款之和；当日刷卡营业款金额＝每班每台收款机汇总电脑小票刷卡款金额之和，或＝当日全部银联卡金额之和。 会计查对每台收款机汇总电脑小票刷卡款金额是否正确。查对措施是：汇总电脑小票刷卡款金额＝该台收款机每张银联卡金额之和。 出纳下月初到开户银行取回上月《