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单位人民币结构性存款业务操作 一、基层业务操作存有的风险点 后台业务操作风险 (1) “背对背”平盘问题。总行承担做市义务，撮合银行客户与境外对手实行交易，一旦交易达成，总行须与客户、境外交易对手“背对背”签订结构性存款协议。“背对背”平盘过程中，须确保两份协议中涉及的期限、收益率、权利及义务等要素完全一致。如经办行向总行提交的客户托付书和协议有瑕疵，有可能产生法律风险。 (2) 会计处理问题。《银行业金融机构衍生产品交易业务治理办法》要求金融机构明确衍生产品交易操作和监控中的各项责任，包括交易确认、轧差交割、市场重估、异常报告、会计处理等，并要求金融机构“按市价原则治理市场风险”，经办行财会人员应积极配合总行相关部门做好前端费入账、公允价值估值、到期核算等账务处理事宜。 流动性风险不同于一般性存款，单位人民币结构性存款协议中明确约定“存续期内，甲方不得提前赎回本金”，且“未征得另一方书面同意，甲乙两方中的任何一方不得将其在本协议项下的任何义务转让给第三方”，意味着结构性存款在到期之前，具有很低的流动性。如果流动性风险揭示不足，客户如果没做好相对应准备，极有可能面临争议。 二、基层行防范业务操作风险的对策 理解产品特征是基础。结构性存款业务存有不同于一般性存款的特征，运作程序复杂而风险环节较多，所以充分掌握产品本质特征是稳健展开业务的基础。一是增强学习探讨。相关操作业务部门和人员应 集中学习研讨，深入学习制度规定要求，把产品特性研究清、理解透; 二是深入沟通协调。积极向总行财会部、公司部、金融市场部沟通咨 询政策变化，向兄弟行交流经验、摸索技巧，有效提升业务办理效率 ; 三是了解同业信息。注重搜集同业资料，了解相关产品的运作原理、 定价水平、交易规则等，分析差别，即时改进。 坚持合规经营是根本。金融衍生产品交易是监管机构重点监督的领 域，依法合规地展开结构性存款业务是防范操作风险的根本。 (1) 向客户充分揭示风险。增强一线营销人员的职业道德教育，规范客户经理的营销用语，每次与客户沟通洽谈时最好有很多于两名工作人员在场， 重点指出收益相对不确定性及资金的低流动性两个特点，禁止用“倾 向性”语言向客户承诺高收益。 (2) 严格操纵最低收益。执行总行和监 管部门关于结构性存款操作的相关规定，与客户协商的收益率下限不 得高于同期人民银行基准利率，充分体现收益和风险并存的交易原则。 合理预测收益上限。与客户沟通协商的收益率上限以银行内转价格为基础，以金融市场衍生品运作规律为参考，充分考虑银行付息成本，切忌以不现实的超额预期收益吸引客户资金。 规范操作流程是关键。对于结构性存款业务，梳理重要细节、规范操作流程是防范风险的关键。 (1) 做好事前风险评估。签订协议时确保客户托付书、风险揭示函、合作协议等文本要素完整、一致。获得结 构性存款产品方案反馈信息后，对公业务相关部门要制定包括产品预期收益率报价、收益分配方式、产品存续期治理、风控应急预案、业务协议等在内的整体方案，对产品的收益、成本、风险等内容实行评估。 (2) 规范账户开户流程。严格执行总行相关文件的规定，要求客户提供完整开户材料，开立结构性存款定期账户，错开账户后必须销户 重开，不得以客户现有定期账户实行替代。 (3) 严格资金划转程序。严格执行上级行指令，按照冻结活期账户本金、解冻并划转本金至结构 性存款账户、冻结结构性存款账户、解冻结构性存款账户并划转本金及收益的程序实行资金划转，不得逆程序操作。 增强业务指导是保障。广泛展开知识培训是新产品顺利推广的有效保障。针对结构性存款复杂性强、专业性高特点，根据实际情况制订操作实施细则，辅助业务操作技巧及答疑资料，并定期对基层网点客户经理及相关人员实行知识培训。同时，把搜集国际金融市场动向、国内财经信息作为基层常规工作，时刻注重汇率走势，有意识地把控风险节奏，指导基层行有效展开客户营销和业务办理工作。 单位人民币结构性存款业务操作