利润预算标准表格国资企预02标准表格.docVIP

附件 3 晋江市 2017 年度国有企业预算报表编制说明 一、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预 01 表）、利润预算表（国资企预 02 表）、现金流量预算表（国资企预 03 表）。 （三）附表：主要业务损益预算表（国资企预 04 表）、成本费用预算表（国资企预 05 表）、人工成本预算表（国资企预 06 表）、固定资产投资预算表（国资企预 07 表）、长期股权投资预算表（国资企预 08 表）、对外筹资预算表（国资企预 09 表）、主要分析指标表（国资企预 10 表）。 二、资产负债预算表（国资企预 01 表） （一）编制方法。 1.本表反映企业 2017 年末资产、负债及所有者权益的预算情况。 2.表内“2016 年 9 月 30 日实际数”：企业根据截止 2016 年 9 月 30 日企业财 务报表的指标实际完成情况分析填列。 3.表内“2016 年 12 月 31 日预计”：企业根据 2016 年 1 至 9 月份实际完成情 况和下阶段工作计划和财务情况，预测至年底指标完成情况预计数。 4.表内“2017 年 12 月 31 日预算”有关指标根据企业 2016 年度财务报表并结 合 2017 年度预计情况填列。 5.表内“增减率”有关指标依据表内“2016 年 12 月 31 日预计”和“2017 年 12 月 31 日预算”由计算机自动计算得出。 6.表内 “少数股东权益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。 7.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释。 1.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计期末借方余额合计数， 减去“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备预计期末余额后的金额填 列。 2.存货：根据“存货”下设各明细科目预计期末余额合计数，减去“存货跌价准 — 1 — 备”科目预计期末余额后的金额填列。 3.其他流动资产：根据企业除货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收 账款、存货等流动资产以外的其他流动资产预计期末余额填列。 4.长期股权投资：根据“长期股权投资”科目的预计期末余额，减去相关“长期 股权投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。 5.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“累计摊销”和“无形资 产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。 6.其他非流动资产：根据企业除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程 物资、无形资产等资产以外的其他非流动资产预计期末余额填列。 7.预收款项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计期末贷方余额合计数 填列，如“预收账款”科目预计期末有借方余额，应在资产负债预算表“应收账款” 项目内填列。 8.应付职工薪酬：根据“应付职工薪酬”科目的预计期末贷方余额填列，其中 “应付工资”和“应付福利费”根据“应付职工薪酬”科目所属明细科目的预计期末余 额填列。 三、利润预算表（国资企预 02 表） （一）编制方法。 1.本表反映企业 2017 年度预计实现利润（亏损）及利润分配情况。 2.表内“2016 年 1-9 月实际数”：企业根据截止 2016 年 1 月至 9 月企业财务 报表的指标实际完成情况分析填列。 3.表内“2016 年全年预计数”：企业根据 2016 年 1 至 9 月份实际完成情况和 下阶段工作计划和财务情况，预测至年底指标完成情况预计数。 4.表内“2017 年预算数”有关指标根据企业 2016 年度财务报表并结合 2017 年度预计情况填列。 5.表内“增减率”有关指标依据表内“2016 年全年预计数”和“2017 年预算数” 由计算机自动计算得出。 6.表内“少数股东损益”仅由编制合并预算报表的集团企业填列。 7.编制合并报表的，以合并口径填列。 （二）表内有关指标解释。 1.营业收入：反映企业 2017 年度销售商品、提供劳务等主要业务和其他业 — 2 — 务活动预计产生的收入总额，其中主营业务收入和其他业务收入分别单列。 2.资产减值损失：反映企业 2017 年度各项资产发生的减值损失。 3.公允价值变动收益： 反映企业计入当期损益的资产或者负债预计公允价值 变动收益，如为净损失，以“－”号填列。 4.投资收益：反映企业以各种方式对外投资所取得的预计收益，如为投资损 失，以“－”号填列。 5.提取盈余公积：反映企业按照规定预计提取的盈余公积。 6.所有者（股东）的分配：反映企业预计对所有者（股东）分配的利润（股 利）金额。 7.应上交国家利润（国家股利）：反映企业根据有关国有资本收益收交办法， 预计应上交国家 2016 和 2017 年度的利润（国家股利）金额。 四、现金流量预算表（国资企预 03 表） （一）本表反映企业 201