财务部工作流程(20210224222640).docx

PAGE PAGE # 2020年4月19日 财务部工作流程 文档仅供参考，不当之处，请联系改正 财务部工作流程 序号 责任主体 1 财务部 （出纳） 刘雨萱、李杰 2 财务部 （会计） 吴佳睿、赵颖 3 财务部 （主管会计） 程烨 4 财务部 （会计） 吴佳睿、赵颖 5 财务部 （主管会计） 程烨 6 财务部 （会计） 吴佳睿、赵颖 7 财务部 （会计） 吴佳睿、赵颖 8 财务部 （税务会计） 吴佳睿、赵颖 工作内容及关键节点 2审核原始单据 正确 凭证输机 凭证复核 无误 凭证过账 生成报表 审核无误 出纳人员每日下班前半小时对原始 单据进行整理分类。 会计根据原始单据编制记账凭证, 并签字盖章。 主管会计审核凭证的合法性，并签 字盖章。 会计人员对已审核的凭证进行账套 录入。 主管会计登录账套对已录入凭证复 核。 会计对复核过的凭证过账。 会计进行报表输出 会计进行纳税申报。 PAGE PAGE # 2020年 4月 19 日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正 费用报销流程 PAGE PAGE # 2020年4月19日 文档仅供参考，不当之处，请联系改正 序号 责任主体 1 报账人 2 出纳 （刘雨萱、李杰） 3 部门领导 （程烨） 4 公司领导 5 出纳 （刘雨萱、李杰） 工作内容及关键节点 粘贴原始单据 出纳 （刘雨萱、李杰） 出纳 （刘雨萱、李杰） 报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上 填写单据张数、大小写金额、用 途、经手人、日期。 出纳审核票据 部门领导审批 公司领导审批 出纳再次审核票据 报销 L _ ?」 岀纳对票据的真实性及合理性进 行审查。 根据审批权限，由部门领导进行 审核，对所发生费用的必要性、真 实性负责，并在审粘贴单上签字。 岀纳对粘贴单填写的规范性、审 批的连续性及票据金额的准确性进 行审核。 岀纳审核无误后，予以报销 登记现金日记账。 文档仅供参考，不当之处，请联系改正 工程款支付流程 序号 责任主体 1 财务部 （会计） 赵颖 2 财务部 （会计） 3 工程部 项目经理 4 项目经理 5 工程部 6 财务部 （会计） 7 财务部 （出纳） 刘雨萱、李杰 8 财务部 （会计） 赵颖 工作内容及关键节点 开具发票或收据 n 工程款到账 办理付款报告 项目经理签字 主管领导审批 财务部核算相关税费 财务部分情况开具发票或收据 工程款到账后财务部填制到账通知传递 工程部 工程部根据财务部到账通知填制工程款 支付审批表 项目经理对金额核对无误后在付款审 批表上签字 工程、安全、公司常务副总等领导依次 对付款金额、付款时间等相关项目进行审 批签字。 财务部对相关税费进行核算。 扣除相关税费后支付项目经理部 会计根据单据编制凭证