小企业财务管理制度..docVIP

精品文档 财务管理制度 第一章 总则 1、为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据 《中华人民共和国会计法》 、《企业会计准则》 、《企业财务通 则》、《企业会计制度》 ，特制定本财务管理制度。 2、本管理制度适用于北京市国宏信价格评估有限公司浙江 分公司（以下简称分公司） ；所有人员在财务会计工作中必 须认真执行本管理制度。 3、公司会计核算遵循权责发生制原则。 4、 公司财务实行“计划”为特征的分公司总经理负责制： 属已经经董事长审批的计划内的支付，由分公司总经理的签 字，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司董 事长的书面授权。 第二章 财务管理细则 1、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、 税务、审计等部门的检查、 监督，保证会计资料合法、 真实、 及时、准确、完整。 2、 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负 责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任， 3、公司总经理在每年 1 月 15 日前向董事长申报年度预算， . 精品文档 董事长同意后分公司总经理负责实施。 4、公司设立财务负责人负责对公司财务工作实施监督和核 查。 5、公司的财务月报表在向财税申报同时报董事长一份。 第三章、审批程序 、计划内报销： 经手人、 证明人（持原始凭证） 、 分管经理 （部门负责人） 、 分公司总经理。 、超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、分公司总经理、董事长。 第四章、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的 收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额 核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3 、 库存现金超过 3000 元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《支票回收登 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、 出纳、各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批。因出差或其他原因 必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可 . 精品文档 支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款 或报销 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签 章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销 第五章、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款记帐》簿，出纳应根据审批无误 的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登 记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、 出纳、各留存一联。 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、总经 理，董事长（计划外部分）授权后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 第六章、计划审批内容 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计 划由文员收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由公司统一 购买并库存，所有人员登记领用。 2 、 固定资产与办公家具：其购买由经办人报申请计划，公 司总经理批准，金额在 1 万元以上的固定资产购入必须报董 事长审批。 . 精品文档 3、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明 出差地点、事由、时间、人数、由总经理审核出差的必要性 和借款的合理性、总经理签字后交财务付款。所有人员出差 报告先由公司总经理审批后方可借款。 4、 工资、奖金的支出：由公司文员核准每月考勤，公司编 制发放表，公司总经理批准后财务发放。 5、 业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、 过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。计划内 的业务费用由总经理审批；计划外业务费用报公司董事长同 意授权后总经理审批。 以上规定公司所有人员必须严格遵守。 本规定在公布之日起实施。 二零一七年二月二十一日 .