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科学研究经费使用管理办法 一、科研经费的分类 （一）纵向课题经费：是指科技部、国家自然科学基金委及各部委或广东省、广州市各主管部门下达的科研项目。包括“国家级项目”、“省部级项目”和“厅局级项目”等。 （二）横向课题经费：指在社会上承接的由企事业单位或个人提供经费的科研项目。 （三）按规定省、市级医院科研配套经费。 二、科研经费的使用与管理 （一）为确保科研课题按计划完成，各项目负责人应遵守科研道德规范，合理有效地使用经费, 经费的使用应严格遵照各科研基金主管部门的财务管理规定和学校、医院的科研、财务规定, 所有类别的项目经费必须专款专用，不得擅自扩大使用范围，严禁挪作他用。 （二）医院配套经费仅允许用于实验业务范畴、会议交流费和资料费等。 （三）纵向科研经费开支范围： 1、管理费：是指在课题研究开发过程中对使用医院现有仪器设备及房屋，日常水、电等消耗，以及其他管理费用的补助支出。纵向经费医科处提取4%作为管理费，医院提取1%作为管理费，用于专家评审费、讲课费、业务咨询费。配套经费不提取管理费。 2、实验业务费：包括实验材料费、试剂，测试、计算等费用，报销5000元以下，由课题负责人签字，5000元以上需科研科科长、副科长审批，10000元以上由科研科科长审核后，报主管副院长批复。 3、科研协作费：要出示双方的合作协议。报销时原则上要有正式的发票（本校内除外）。科研经费转出要根据申请书上标注的协作单位及金额转出。 4、劳务费：是指在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员（如在校研究生）和课题组临时聘用人员等的劳务费及其他工作人员的加班费等。纵向课题的劳务费开支按各级科研基金主管部门的财务管理规定进行报销，不得超出比例，无相关规定的不超出15%。劳务费开支时，需到财务科填劳务费报销单，详细填写事由、领取人员名单、金额，由领取人员签收、课题负责签字后，经科研科审核后报销。 5、仪器设备费：指与购买项目有关的仪器设备。实验所需的小型仪器，由课题负责人签字报销。各级基金规定的大型设备，由科研科审核，按医院设备购置程序办理。如课题需要购买电脑、数码产品等设备需先向科研科申请，主管副院长审批后方可购买。购买物品1000元以上原则上应当财务科办理暂借支票手续，不得用现金交易。待发票回来后到库房办理入库手续，再到财务科办理报销手续。专用经费要严格控制设备购置费支出，所有科研经费所购买的仪器设备为医院所有，为医院服务。有关资产管理部门（设备科、总务科）应加强对科研经费购置的实物资产管理。 6、资料费：论文发表费，研究、开发活动所发生的书刊、资料、复印、印刷等费用可从经费支出。购买科研用书必须凭书店发票报销，普通百货公司等购书发票一律不予报销。金额较大者需图书馆证明本院无该藏书方可报销。 7、会议及差旅费：指项目调研、研究、开发所发生的交通、住宿、会务等费用，及研究活动发生的专题学术研讨、技术咨询、论证等会议的费用。如项目必须进行出国考察、参加会议、培训时，须报主管院领导批准。差旅费报销5000元以下，由课题负责人签字；5千元以上需由科研科科长审核报销。1万元以上需科研副院长签名。 8、国际合作与交流费：是指在课题研究开发过程中课题研究人员出国及外国专家来华工作的费用。国际合作与交流费应严格执行国家外事经费管理的有关规定。课题发生国际合作与交流费，应当事先报医院审核同意。且该项支出不能超出经费的10%。 9、专家咨询费：是指在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与项目、课题管理相关的工作人员。 10、招待费及其他费用：用于课题交流的餐饮费无论金额多少均需科研科审核，报主管副院长审批方可报销。百货公司购物发票原则上不予报销。“办公用品”凭经费本到总务库房领用，库房无货需外出购买的，需先向科研科申请，发票应注明明细商品名称并附电脑打印购货清单。 11、专家咨询费、会议及差旅费、招待费合计不能超过经费总额的15%。 13、医院人才培养经费如“逸仙优秀医学人才基金”、博士后启动基金只能用于实验业务费、资料费、差旅费等，所有费用的支出需经科研科审核签字。 14、项目负责人调离我院，国家级经费经过相关主管部门批准同意后可以转出，省部级及厅局级课题原则上不予转出。所有配套经费及通过科研经费购买的固定资产收回医院。 15、不允许在同一项目下开设多个子项目。 16、年度审核。每年12月份由财务科、科研科联合对科研经费进行年度审核。未经审核的经费暂停使用。 （四）横向科研经费的开支范围： 1、管理费：横向经费医院提取5%作为管理费。 2、在保证合同任务完成的前提下，劳务费比例不超过50%。 （五）科研项目结题后结余经费的管理：结余经费的使用范围参照上述各条款执行。