综合项目工程综合项目部财务管理新规制度.docVIP

财务管理制度 第一章 总 则 第一条 财务工作是一项政策性强、规范性高工作。尤其是企业体制改革后，要求项目成本细化核实，重视效益，充足发挥核实和监督职能。项目部在实施财政部、企业等相关财务管理要求基础上，结合项目部具体情况，特制订本要求。 第二条 项目部财务管理基础任务是做好各项财务收支计划、控制、核实、分析和考评工作，努力提升经济效益。 第三条 项目部财务管理基础标准是建立健全项目内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反应项目财务情况，确保项目利益不受损失。 第二章 工程成本控制管理制度 项目部对各施工工程单独核实成本，分别对其进行成本监督控制、上报考评，实施企业相关文件进行奖惩。 第四条 人工费用管理 1.工程实施劳动定额承包发放职员奖金措施。具体是：首先由工程办按月编制工程节点计划，经劳办按此节点编制工作量劳动定额，该节点各施工队完成后经工程办认可后，经劳办按其承包价提供奖金分配方案，经项目经理同意后交财务办实施。 2. 职职员资按月足额发放。项目每个月10日结清上月临时用工费用。 3 .财务部门对各施工工程人工费单独核实，分工程进行分析，提出反馈信息。 第五条 材料费用控制 工程材料分甲方材料、委托采购材料、自购材料三类核实。财务在每个月22日进行材料出入库核签工作，对前期材料出入库未立即办理手续，财务不予办理后期材料相关业务。在办理出入库手续时，应分别注明工程名称（或盖章）以示区分。 1. 甲方材料： （1）材料入库：甲方转帐时，应具体查看每一张料单，立即清退不应由我方负担材料费，供给办据此料单办理入库手续。同时在每个月甲方转帐材料入帐后，建立材料明细台帐。 （2）材料消耗：工程领料填写耗料单，注明领料单位名称、工程名称、施工用途等。各施工队领料不得超出材料预算定额，对施工队节超材料费，按《xx项目部物资器材管理制度》相关要求处理。 2. 委托采购材料： 采购入库：供给办建立甲方审批采购明细表台帐和供给实际采购台帐；非正常原因采购价格、数量高于审批价格、数量，财务不予付款；对委托材料有价差，经财务统计核实后按项目相关要求对相关人员进行奖励。 3. 自购材料： （1）项目标购货业务应统一归口由供给部门负责办理，其它人员未经授权不得兼办，购货和付款业务通常按请购—订货—到货—验收—付款等程序办理。 （2）供给部门依据生产经营需要和库存情况编制采购计划，对计划采购订货要签署协议或订货单。协议订单要求条款清楚、责任明确内容全方面，按协议承付货款有据，拒付有理。 （3）市场临时采购，由使用部门依据需求提出“请购单”，由申请部门责任人签字，经主管经理审核，项目经理签字后交供给部门办理。采购到货，要由仓库进行数量和质量验收，并由仓库保管员及供给部门责任人在验收单上签章。全部购货业务做到：质量好、价格低、数量清、供货立即、运输方便、就地就近。 （4）购货付款手续不管是计划协议还是市场临时采购，均由供给部门办理，按要求到财务部门办理请款付款手续。到货验收后，经办人将审核无误请购单、验收单、入库单、发票经项目经理签字后，到财务部门办理审核报销转帐手续。付材料款须扣不少于5%材料质保金，待该批材料用于工程，被确实无材料质量问题时，财务办给结清。财务部门还应依据供给部门提供单据掌握购货业务请款、报销及在途物资情况。 （5）工程领料须完整如实填写耗料单。尤其对外部各参战单位（如租赁分企业）领料须填写单位名称、领料本人及该单位领料主管签字、具体工程用途等内容，便于后期转帐和结算。 （6）供给部门要立即办理出、入库手续，登记帐册,每个月22日财务进行材料核签； （7） 依据项目部发放材料及低值易耗品要求，供给办要对丢失、损坏、浪费等情况进行核实，并开具赔偿通知单上交财务办从收入中扣除。 （8）依据情况办理退库手续。已退甲方材料，须立即办理退库手续，以冲减项目成本。 4．对于原材料消耗及成本费用发生和控制，应由生产部门和财务部门及相关部门建立成本责任制。严格成本费用开支范围和开支标准，节省消耗、降低费用、降低成本。财务部门应建立成本控制和成本核实制度。 第六条 机械使用费用管理 1. 内部租赁车辆： （1） 承租方负担车辆费用，有燃油费、修理费（小修）、过桥费、司机出车补助费等。立即结算车辆台班费用。其它机械修理费对应转帐费用，均须本人确定，出租方车辆主管签字。有承租方负责费用，须由承租方项目主管认可。 （2）工程办应分工程填写使用内部车辆路单，每个月20日交财务部进行机械费核实。 2. 外部租赁车辆： （1） 外部租赁车辆必需签订租赁协议，明确台班价格、结算方法、优惠条款、单位名称及帐号等，便于车辆台班结算； （2）工程办应于用车当日填写外用车辆任务单（和内部车辆路单有显著区分）填写施工工程名称、施工内