浅析如何加强建筑施工企业的现金流管理.docxVIP

建筑施工企业现金流管理存在问题及对策 美国著名战略管理专家 W.H.纽曼曾指出 : “在制定关于资本运用 和来源的战略时 , 最需要关注的是现金流量” 。现金流是企业的血液， 是其生存发展的根基， 是企业生存与发展的血脉。 现金是驱动企业前 进的基本动因 , 承担着企业的经营成本和费用 , 同时现金的流动又能 带来企业盼望的利润。现金流是指企业生产经营过程中的现金流人、 现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。 这 里指的现金流量管理中的现金， 不是我们通常所理解的手持现金， 而 是指企业的库存现金和银行存款， 还包括现金等价物， 即企业持有的 期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资等。包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。 从建筑施工企业的管理部门到与企业密切相关的债权人和投资者， 都日益注重企业现金流动情况。现金被称为企业经营中的“血液” ，“血液”流通是否通畅、 “血液”质量是否良好决定着一个企业经营的生命。建筑施工企业必须采取积极措施加强现金流量管理。 一、当前建筑施工企业现金流管理中存在的问题 由于国家紧缩银根，影响企业的资金运作，再加上近几年来，整个建筑市场竞争日趋激烈， 各种因素叠加导致建筑施工企业资金普遍紧缺。建筑施工企业的融资渠道原本就比较单一，自身资金不足，过分依赖于银行贷款，银行贷款规模控制后，就失