企业资金营运活动中的风险管控.docx

企业资金营运活动中的风险管控 资金是企业生存和发展的重要基础，资金活动可分为资金 筹集、投放和营运等活动。其中，资金营运活动是指企业日常生 产经营活动中发生的一系列资金收付行为。在资金营运活动中， 营运资金是企业日常经营活动所需要的资金， 营运资金运作是企 业整体资金运作的支撑，承载着企业价值补偿与价值增值的使 命。 由于影响企业资金营运活动的不确定因数较多，企业对营 运资金的管理和控制面临的困难很大， 资金营运活动内部控制通 常是企业内部管理的关键薄弱环节，其营运资金风险成为企业主 要的财务风险之一。 一、加强资金营运活动中风险管控的意义 第一，有利于保持企业生产经营各环节资金供求的动态平 衡。 任何企业都必须具备五个环节：资金、技术、生产、供应 和销售。这五个环节首尾相连，环环相扣，缺一不可。要有资金 和技术才能进行生产；要进行生产必然需要原材料的供应； 生产 出来的产品必须销售出去，在资金的循环和周转中获得利润，有 了利润又可以扩大再生产。 企业不仅要有适当数量的资金， 而且 应当将资金合理安排到技术、生产、供应和销售等各环节，做到 资金收支在数量上和时间上协调平衡， 实物流和现金流的相互协 调。 第二，有利于促进资金合理使用，提高资金使用效率。 企业生产经营活动的有效开展，依赖于营运资金合理存量 和流量。加强资金营运的内部控制， 就是要求企业根据经营之需 合理确定资金需要量