企业资金风险管理与防范.docx

企业资金风险管理与防范 资金管理是企业财务管理的核心， 是企业进行经营活动的血 脉，资金能否正常周转直接关系到企业的生存与发展。 然而面临 着竞争日趋激烈的市场环境，企业资金管理的风险也逐渐加大， 存在着各种难以预测的不确定因素和不可控因素。 因此， 加强资 金管理，防范资金风险显得尤为重要，这对提高企业经济效益、 确保企业健康发展具有重要的意义。 一、企业资金风险形成的主要原因 （1）缺乏资金风险意识。有些企业平时对资金风险不够重 视，缺乏风险意识，不能做到将风险防范于未然。只有当资金出 现问题时才引起重视， 但往往为时晚矣， 企业将面临资金周转不 灵、现金流断裂，甚至造成巨额资金损失的局面，致使企业陷入 财务危机，严重影响正常经营。 （2）财务信息失真，无法为科学决策提供依据。企业需及 时掌握真实准确的信息来控制资金流， 然而有的企业财务信息不 透明、不完整、不及时，会计核算不准确，无法真实反映经营状 况，高层决策者难以获得准确的财务信息， 无法掌握基层的资金 情况，从而做出错误的决策，产生资金风险。 （3）内控制度不完善，缺乏有效监督。有的企业内控制度 不完善，没有很好地执行内部牵制原则， 资金运作环节监控不力， 资金运转中容易出现漏洞， 在重大投资等问题上没有形成有效的 决策约束机制，资金的流向与控制脱节，容易出现资金风险。有 些企业尽管设置了一些监督职能， 也制定了多种内