公司差旅费管理详细规定.docVIP

企业差旅费管理要求 编制 日期 审核 日期 同意 日期 修订统计 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 同意人 目标 为加强财务管理和经济核实，培养职员廉洁、勤勉、守纪精神，并依据企业业务情况，规范出差行为，强化内部按制和监督制度，即确保企业职员出差工作和生活需要，又达成节省开支，除低成本目标，遵照“统一管理、规范程序、控制费用”标准，结合企业实际情况，特制订本出差管理制度。 适用范围 企业短期出差全体职员； 实施项目标项目人员不适用本要求。 具体管理要求 出差程序 职员因公出差，应事先申请，注明出差时间、目标地、计划行程、返回日期及交通工具等，经相关领导核准，方可出差。如遇特殊情况，由领导临时派遣，可先行出差，返回后补申请。 出差人员申请同意后可到财务部办理借款手续，预支差旅费备用金。 借款 职员出差借款额度由财务室依据出差人数、时间及地点等核定，标准上借款数额≤（每日住宿费+出差补助）×出差天数×出差人数+往返车票款（机票由企业统一订票）。 职员出差借款由总经理及董事长审批。 所借款项标准上应在出差结束一周内报销清还。如仍需借款，重新办理借款手续；如因正当原因不能立即报销清还，须提出书面申请，由企业领导同意后方可延迟报销清还；不然将从借款人工资中扣减期所借款项。 试用期内职员标准上不许可借款。 费用报销 出差人员返回后，须按要求填写《差旅费报销单》，经相关审批后办理报销。如预支差旅费用有余额，限定还款时间为一周，逾期从本人工资中扣除； 职员出差期间，除因患病或特殊事由外，不得拖延或绕行它处，如因私事逗留或请假，非因公范围内差旅费不得报销； 职员出差携带公物，如需要另支付运费、交通费等，应附单据或证实方可报销。 因驻外产生费用，应在发生费用次月20日前将相关费用进行核销完成，报销驻外生活补助应同时附由项目企业副总经理及部门责任人审批意见； 职员填写完整《差旅费报销单》经财务人员初审，然后根据审批权限报经领导审批签字后，再经财务人员复核无误，才能办理报销手续，出纳给付款。（报销步骤：报销人填写报销单据→财务初审→部门责任人审批→总经理审批→董事长审批→财务复核→办理报销付款）。 出差延期：出差任务未能在预定日期内办完、需要顺延时，应就地汇报主管领导。 出差乘坐交通工具及费用报销标准 交通工具 省内出差：依据具体情况乘坐大巴、企业派车、火车等，如因情况紧急者，有飞机抵达地方，标准上乘坐飞机； 省外出差，可依据需要及具体情况乘坐飞机。 出差住宿费用及生活补助标准 出差住宿费用标准 区域 副总级以上 其它人员 一般地域 150.00~200.00/天 特区（北京、上海、深圳） 200.00~300.00/天 香港 350.00~500.00/天 住宿发票报销时需列明住宿人员名单立即间，杜绝因超标而分开发票现象。如发觉将严厉处理。 当地有项目企业，标准上由项目企业安排住宿舍，出差人员只享受生活补助；异地项目企业因实际原因确实不能安排住宿，出差人员按上述标准入住酒店。 出差时间超出30天以上，且当地租房费用较低廉，可在当地进行租房，房租费用（含房租费及中介费）及住宿用具（含床上用具及生活日用具）给予实报实销，不再享受以上住宿标准。报销时须附租房协议及其它相关单据。租房住时所发生水费、电费及电话费，属合理范围内给予报销。 出差补助标准 地域 性质 其它人员 一般地域 短期 60.00元/天 长久外派 元/月 特区（北京、上海、深圳） 短期外派 80.00元/天 长久外派 元/月 香港、国外 短期 100.00元/天 出差用餐补助标准 地域 其它人员 一般地域 20~30元/餐 特区（北京、上海、深圳） 30~40元/餐 香港、国外 50~100元/餐 广州市内外出办事，标准上搭乘公共交通工具（地铁、公交、巴士），如因特殊情况可申请企业派车（具体参考《交通费管理措施》）。 出差时间和补助计算： 出差时间包含异地出差时间和中途时间，具体以车、飞机等票据为准；企业派车，以《用车登记》填写起始时间起算。 出发时间在当日中午12:00前且当日无法返回，或回到广州时间在当日中午12:00后，出差补助按一天计算。 出发时间在当日中午12:00后且当日无法返回，或回到广州时间在中午12:00前，出差补助按半天计算。 企业长久（30天以上）派驻人员，在驻外期间待遇，视该地域生活水准及企业实际情况确定标准。 本要求自10月1日起实施。