广东宝利来投资股份有限公司财务分析报告.docxVIP

v1.0 可编辑可修改 财务分析报告 姓名 丁晓梅 学号 26 班级 会计三班 学部 经济与管理学部 11 v1.0 可编辑可修改 广东宝利来投资股份有限公司 现金流量表分析 一、现金流量水平分析表 广东宝利来投资股份有限公司现金流量水平分析表 单位：元 项目 2011 2010 增减额 增减（ %） 一、经营活动产生 的现金流量： 销售商品、 提供劳 14,301, 10,527, 3,774, 务收到的现金 收到的税费返还 - 收到其他与经营 359, 1,925, -1,565, 活动有关的现金 经营活动现金流 14,661, 12,452, 2,208, 入小计 购买商品、 接受劳 10,344, 6,415, 3,929, 务支付的现金 支付给职工以及 为职工支付的现 2,559, 1,440, 1,118, 金 支付的各项税费 1,067, 3,471, -2,404, 支付其他与经营 1,720, 1,546, 174, 活动有关的现金 经营活动现金流 15,691, 12,873, 2,817, 出小计 22 v1.0 可编辑可修改 经营活动产生的 -1,030, -421, -609, 现金流量净额 二、投资活动产生 的现金流量： 收回投资收到的 243, 534, -290, 现金 取得投资收益收 59, 36, 22, 到的现金 处置固定资产、 无 形资产和其他长 1, 1, 期资产收回 的现金净额 处置子公司及其 他营业单位收到 的现金净额 收到其他与投资 12,420, -12,420, 活动有关的现金 投资活动现金流 303, 12,990, -12,686, 入小计 购建固定资产、 无 形资产和其他长 91, 326, -235, 期资产支付的现 金 投资支付的现金 7,337, 506, 6,830, 质押贷款净增加 额 33 v1.0 可编辑可修改 取得子公司及其 他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资 活动有关的现金 投资活动现金流 7,428, 833, 6,594, 出小计 投资活动产生的 -7,124, 12,157, -19,281, 现金流量净额 三、筹资活动产生 的现金流量： 吸收投资收到的 现金 其中：子公司吸收 少数股东投 资收到的现金 取得借款收到的 现金 发行债券收到的 现金 收到其他与筹资 活动有关的现金 筹资活动现金流 入小计 偿还债务支付的 现金 44 v1.0 可编辑可修改 分配股利、 利润或 偿付利息支付的 现金 其中：子公司支付 给少数股东的股 利 、利润 支付其他与筹资 活动有关的现金 筹资活动现金流 出小计 筹资活动产生的 现金流量净额 四、汇率变动对现 金及现金等价物 影响 五、现金及现金等 -8,154, 11,736, -19,890, 价物净增加额 加：期初现金及现 43,446, 31,710, 11,736, 金等价物余额 六、期末现金及现 35,292, 43,446, -8,154, 金等价物余额 分析： 由上表可以看出，广东宝利来投资股份有限公司 2011 年净现金流量 比 2010 年减少 19,890, 元。经营活动、投资活动、筹资活动的净现金流量较上年的变动额分别是 -609, 、-19,281, 、0 元。 55 v1.0 可编辑可修改 经营活动净现金流量比去年减少了 609, 元，比去年同期降低 %，经营 活动现金流入量与流出量分别比上年增长 %和%，增长额分别为 2,208, 元 和 2,817, 元。经营活动现金流入量的增长小于经营活动现金流出量的增长，致使经营活动现金净流量有所下降。经营活动现金流入量的增加主 要是因为销售商品、提供劳务收到的现金增加了 3,774, 元，增长率为 %。根据利润表信息， 2011 年营业收入增长率为 %，低于销售商品、提供劳务收到的现金的增长率，说明企业的收现情况有所改善。收到其他与经营 活动相关的现金比去年同期减少 1,565, 元，降低了 % 。经营活动现金流 出量的增加主要是因为购买商品、接受劳务支付的现金增加 3,929, 元，增长率为 %；支付给职工以及为职工支付的现金增加了 1,118, 元，增长率为 %。 投资活动产生的现金流量净额比上年减少了 19 ，281，元，降低了 %。投资活动现金流人量比去年同期降低了 %，减少了 12,686, 元；投资活动现金流出量比去年同期增长了 %，增加额为 6,594, 元。公司收回投资收到的现金比去年减少了 290, 元，降低了 %；收到其他与投资活动有关的现金比去年同期下降了 %，减少额为 12,420, 元，结合资产负债表的货币资金项目分析，可知公司的货币资金持有量有所下降；投资性房地产也比去 年减少投资 1,332, 元，可