扣缴个人所得税申报操作手册流程图.docx

金税三期工程 《扣缴个人所得税申报》用户操作手册 V1.0 目 录 TOC \o 1-2 \h \z \u 第 1 章 概述 1 1.1 主要内容 1 1.2 预期读者 1 1.3 注意事项 1 第 2 章 系统简介 2 2.1 系统术语与约定 2 2.2 基本操作说明 2 第 3 章 扣缴个人所得税申报 5 3.1 业务概述 5 3.2 功能描述 5 3.3 操作人员 5 3.4 前置条件 5 第 4 章 操作流程 7 4.1 操作流程图 7 4.2 扣缴个人所得税模板填写 7 4.3 扣缴个人所得税申报操作说明 9 4.4 作废申报 13 4.5 异常与处理 15 第1章 概述 1.1 主要内容 本文档为申报征收－扣缴个人所得税申报，内容包含扣缴个人所得税申报功能。 1.2 预期读者 纳税服务平台身份验证用户。 1.3 注意事项 1、 扣缴个人所得税申报首先需要税务机关认定纳税人为代扣代缴个人所得税，申报方式为代扣代缴。 2、 新版扣缴个人所得税申报操作流程与原有系统一致，纳税人可使用原有的导入模板进行进行数据导入申报。 3、 纳税人应正确填报个人所得税 Excel 模板，通过模板导入的模式将明细数据导入到纳税服务系统，系统根据明细数据自动生成汇总数据进行申报。 第2章 系统简介 2.1 系统术语与约定 网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码登录贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。 社会公众：指未通过帐号和密码直接访问贵州省地方税务局网上办税服务厅的人员。 2.2 基本操作说明 ? 申报征收功能可由纳税服务平台身份验证用户从如下入口进入。 图 2- 1 ? 申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。 ? 如图是辅助区域打开页面 图 2- 2 ? 如图是辅助区域关闭页面 图 2- 3 ? 在操作人员填写过程中对于必填项目，系统会有红色方框相应提示，如下图。 图 2- 4 ? 在申报过程中，如纳税人有多条登记信息，则在申报前需要进行纳税人登记信息选择。 图 2- 5 ? 在保存信息或是提交申报数据时，如果纳税人填写的数据不符合要求，系统会弹出提示语，点击问题列表可直接跳转至对应的数据单元格，如下图。 第3章 扣缴个人所得税申报 3.1 业务概述 扣缴个人所得税申报，是指扣缴义务人向个人支付应税所得时，不论其是否属于本单位人员、支付的应税所得是否达到纳税标准，扣缴义务人应当在代扣税款的次月内，向主管税务机关报送其支付应税所得个人（以下简称个人）的基本信息、支付所得项目和数额、扣缴税款数额以及其他相关涉税信息。实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。 雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款，属于雇员额外增加的收入，应将雇主负担的这部分税款并入雇员的全年一次性奖金，换算为应纳税所得额后，按照规定方法计征个人所得税。 当应税所得个人既存在优惠减免，又存在非居民享受税收协定待遇减免时， 扣缴义务人可以根据应税所得个人选择优惠度最高的享受减免进行申报。 3.2 功能描述 本功能由纳税人在纳税服务平台发起，为纳税人提供扣缴个人所得税申报的网上申报的功能。本功能主要包括：扣缴个人所得税模板填写、扣缴个人所得税申报、申报表作废。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。 3.3 操作人员 扣缴个人所得税申报纳税人（纳税服务平台身份验证用户）。 3.4 前置条件 序号 描述1 纳税人应已进行个人所得税税种认定。 序号 描述 1 纳税人应已进行个人所得税税种认定。 2 2 3 4 纳税人是扣缴义务人，并且具备代扣代缴资格。 纳税人应处于 “正常”状态。 纳税人已经完成扣缴个人所得税模板的填写 第4章 操作流程 4.1 操作流程图 纳税人 纳税人 纳税服务平台系统 金三核心征管系统 纳税人完成Excel模板明细数据的填写 申报表界面 纳税人打开申报 表 ?自动带出上次已申报明细数据，第一次打开该界面 显示为空 ?点击【模板下载】可下载数据导入Excel模板 提取基础信息数据 税费种认 定信息 数据导入 ?点击上方【导入】按钮，选择导入的Excel数据模板，将数据导入到系统，系统显示所有导入的明细数据 ?纳税人可在系统上面针对导入的明细数据进行修改 计算校验 ?点击【计算税额】按钮，根据明细数据自动生成汇总数据，同时校验填写的数据是否符合规范 联网申报 提交申报数据 ?点击【联网申报】按钮，系统将数据提交到个税系统，同时显示申报回执信息 代扣代缴个 人所得税申 反馈申报结果 报数据 4.2